Tengo que reconocerlo, soy todo un adicto al dulce. Si por ganas fuera, me zamparía una tarta de queso entera, sin esperar a partirla en partes ni nada. Sin embargo, sería un tanto incómodo tratar de comerla sin antes partirla, al margen de que el empacho que puedo sufrir al comerla entera puede ser de órdago y, de cualquier forma, nadie más podría disfrutar de ella. En definitiva, cortar la tarta en varias partes aumenta el bienestar de los comensales.

Pues bien, igual que sucede con los pasteles, también el trabajo es más eficiente si se divide. Parece lógico pensar que una sola persona no puede asumir ya no todas las tareas de una empresa de dimensión mediana, sino ya incluso las tareas de una casa. Es la idea de la división del trabajo: las tareas se realizan de manera más eficiente si se dividen entre varias personas.

Dividir el trabajo en el espacio y en el tiempo: en busca de más tiempo libre

Las tareas de la casa, mejor si las hacemos entre varias personas

Precisamente, el paradigma del trabajo dividido son las tareas del hogar. Una mujer que tuviese que hacer todas las tareas de la casa de forma consecutiva podría tardar, pongamos, un día entero en realizarlas; además, el cansancio acumulado haría que las últimas tareas se hicieran con un rendimiento y eficiencias mucho menores, pudiendo además cometer errores.

Sin embargo, si estas tareas se reparten entre el hombre y la mujer, el tiempo dedicado a ellas será la mitad y si, además, el hijo ayuda recogiendo y limpiando su habitación el tiempo puede reducirse aún más, pudiendo aprovechar el resto de tiempo para otras tareas diferentes o bien, para ocio.

Pero es que, además, si todos los días fregamos el suelo de nuestra casa, éste estará limpio siempre; si todos los días recogemos la habitación o dejamos los objetos que utilizamos en el mismo lugar en el que lo hemos cogido, ningún objeto se perderá y todo estará perfectamente colocado. Si no lo hacemos, nos encontraremos con una cantidad de trabajo acumulado que nos llevará tiempo hacerlo.

En esta última ocasión, lo que hemos hecho es distribuir las tareas a lo largo del tiempo con el objetivo de no acumularlas. En realidad, la división del trabajo, tanto en el espacio como el tiempo, lo que ha hecho es que el trabajo sea mucho más eficiente y se haga en un menor tiempo.

Cuanto más dividido, más óptimo

Los medicos, por ejemplo, tienen muchas especialiades. Es decir, dividen su trabajo entre varios profesionales.

En general, cualquier tarea, hasta incluso la más simple, puede dividirse entre otras más simples para que se pueda realizar entre varias personas. Incluso una tarea tan cotidiana como barrer o fregar el suelo se puede hacer entre varias personas dividiendo la superficie que hay que limpiar.

Sin embargo, la subdivisión depende de muchos factores. Muchas de las tareas dependen también de nuestras condiciones, habilidad y conocimiento para realizarlas. De nada sirve que dividamos una operación a corazón abierto entre varias personas si una de ellas no sabe ni coger un bisturí, o si ambos médicos, por muy buenos que sean, no pueden manipular la misma zona del cuerpo porque solo pueden emplear un instrumento de operación.

En general, la división del trabajo consiste en la especialización y cooperación de todas las fuerzas laborales posibles en diferentes tareas y roles con el objetivo de mejorar la eficiencia, minimizando el tiempo de dedicación a cada tarea y optimizando el resultado final del mismo. Históricamente, la división del trabajo ha tenido una importancia crucial en la economía, ya que es el origen de, entre otras cosas, la revolución industrial.

Ventajas de la división del trabajo

Cuando se divide el trabajo, los beneficios que obtiene tanto la empresa como los trabajadores son múltiples, destacando los siguientes:

• Ahorro de capital, al no ser necesario que todos los trabajadores dispongan de todas las herramientas para efectuar un determinado trabajo. Por ejemplo, un obrero que se dedique a la soldadura no necesitará las herramientas de un proceso posterior.
• Simplicidad en las tareas. Al dividir el trabajo, las tareas se simplifican de forma notable, lo que reduce la probabilidad de cometer errores.
• Ahorro de tiempo, al dividirse las tareas a realizar y no tener que cambiar constantemente de herramienta.
• La división del trabajo redunda en una mayor especialización y optimización de las tareas, al dedicarse cada operario en exclusiva a una tarea en concreto. Cada operario se especializa en una tarea en concreto, y no es necesario un conocimiento tan grande como para ejercer las tareas de una determinada compañía.

Conclusiones

En general, todas las compañías dividen su trabajo, especializando a sus trabajadores en una determinada tarea. Es más, el propio concepto de profesión implica una división del trabajo en la práctica. Pensemos en un estudio de arquitectura. Tendremos una persona que se dedica a hacer los planos (el arquitecto), otra persona que se dedica al estudio de la geometría (delineante), otra que se dedica a la gestión del propio estudio (administrativo), otro que llevará su contabilidad (contable), etc.

Por ello, la división del trabajo se considera una de los conceptos con mayor importancia de las sociedades desarrolladas. Y desde luego, tiene una importancia capital en las empresas.

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En Naranja | El Fresh Banking llega a los Negocios

Cuando acudimos a cualquier tienda o establecimiento a hacer nuestra compra diaria entregamos a cambio unos papeles o unos metales redondos que contienen un número grabado en él, el cual simboliza el valor que tienen para realizar intercambios; sí, me estoy refiriendo a las monedas y los billetes que todos conocemos.

Pero, ¿qué hace exactamente que confiemos en la cifra que aparece impresa en cualquier billete? Si te das cuenta, la única diferencia que existe entre un billete de cinco euros y otro de cien es, en realidad, su color y la cifra que aparece impresa y, sin embargo, el valor entre uno y otro papel es muy diferente. Es el llamado dinero fiat, cuya confianza depende del Gobierno.

Dinero fiat: su respaldo es nuestra confianza

Hasta hace unos años, los bancos también entregaban billetes y monedas a los ciudadanos, con un valor intrínseco de los mismos que dependía de la cifra que estuviese consignada en ellos. Sin embargo, ese valor estaba respaldado por una cantidad determinada de oro que estos bancos atesoraban en sus cajas fuertes. Es decir, si el banco te daba cien euros en un billete era porque, en realidad, poseías oro por valor de cien euros en la caja fuerte del banco.

Hoy en día el sistema monetario no funciona así. El valor de un billete o moneda es el valor que le da un determinado Gobierno. Si el Gobierno decidiese hacer circular un papel que tuviese estampado la cifra de 1.000 euros, ese sería su valor y, por tanto, podríamos adquirir bienes que tuviesen un valor de 1.000 euros o menos. Tan fácil como eso.

En términos económicos, a este dinero se le denomina dinero fiat; cada país tiene su propia moneda fiat, y su valor es proporcionado por el Gobierno o la regulación específica de cada país. En lugar de estar respaldado por algún activo tangible, como el oro, su respaldo es legal y, por ello, todos los ciudadanos confiamos en que vamos a poder pagar un bien por el importe que aparece impreso en cada papelito.

De hecho, ya no es que este dinero se base en la confianza sino que además, es muy complicado encontrar un establecimiento que permita el pago en una moneda diferente de la legal en ese país o en algún otro bien o mediante el trueque, como se hacía en la antigüedad. Entonces, ¿estamos todos obligados a utilizar esta moneda?

Todos estamos obligados a utilizar la moneda de curso legal

En realidad, ya no es tanto que confiemos en esa moneda o no como medio de intercambio, sino que todos estamos obligados a utilizarla. En la mayoría de países se impone el uso de una sola moneda, lo que se denomina moneda de curso forzoso, ya que no es posible utilizar otra o su uso está muy restringido, a diferencia de las leyes de curso legal, que permiten el uso de esa moneda pero sin imposición como tal.

De hecho, aunque no hubiese leyes de curso forzoso, cualquier ciudadano o empresa estaría interesado en utilizar la moneda de curso legal que fuera la utilizada en cada país y, de hecho, acaba siendo el único medio de pago utilizado aunque no se imponga formalmente, tanto por parte de los ciudadanos como por parte de las empresas.

Los ciudadanos, porque saben que es una moneda admitida en cualquier establecimiento y, de esta manera, no se iban a arriesgar a llevar en sus bolsillos otro tipo de medios de pago que no saben si van a ser admitidos por la empresa en la que van a efectuar sus compras.

Las empresas, por su parte, tienen que pagar impuestos al Estado en la moneda de curso legal, aparte de tener que pagar a sus trabajadores y a sus proveedores. Por lo tanto, aunque no quisieran admitirla como medio de pago, finalmente no les quedaría otro remedio ya que existe una relación muy fuerte con su entorno.

¿Puede el Gobierno usar imprimir cualquier valor a sus monedas?

Cabe pensar que, si el respaldo del dinero fiat se encuentra en las leyes de curso legal y no en un activo tangible, y teniendo en cuenta que es el Banco Central de cada país la institución encargada de poner el dinero en circulación, puede dar tanto valor a sus billetes y monedas como considere necesario en cada momento.

En realidad, el Banco Central no modifica el valor de sus billetes o monedas en circulación. Siempre van a existir un conjunto de billetes con un determinado valor impreso en ellos. Sin embargo, lo que normalmente se suele hacer es imprimir más billetes y monedas (o retirarlos de la circulación), lo que reduce (aumenta) el valor de las monedas en circulación.

Imaginemos la economía cerrada del país Fiatlandia en la que solo se producen cuatro televisores y hay dinero en circulación por valor de 1.000 euros. Cada televisión tendrá un valor, entonces, de 250 euros (1.000 / 4); acto seguido, el Banco Central de Fiatlandia decide imprimir billetes y monedas por valor de otros 1.000 euros, habiendo en total 2.000 euros en circulación.

Cada televisor se ha encarecido 250 euros más, en total, 500 euros (2.000 / 4), lo que indica que el valor de la moneda pasa a ser menor, al ser necesario una mayor cantidad de billetes y monedas para comprar el mismo bien. De esta manera, aunque el valor que aparece impreso en cada papel sea el mismo que antes, la moneda pasa a ser menos valiosa en comparación con el resto de los billetes y monedas en circulación.

Además, la moneda fiat de cada país va cambiando su valor con el resto de monedas de su entorno en función de su oferta y demanda (en definitiva, su tipo de cambio).

Conclusiones

El hecho de que exista una moneda, como en España el Euro, que se encuentre respaldada por una ley de curso legal, garantiza que podamos usarla como medio de intercambio en cualquier establecimiento de nuestro país sin necesidad de usar otra que sea aceptada por el vendedor.

Aún así, puede perder valor muy fácilmente si el Gobierno no lleva a cabo las políticas adecuadas para mantenerlo. A día de hoy, el sistema fiat es el único sistema monetario existente, y parece que lo será por mucho tiempo.

En Naranja | El oro es más que un metal precioso; también sirve como mecanismo de control económico
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El IRPF es un impuesto personal y, como tal, tiene en cuenta las circunstancias personales de cada persona; es decir, a diferencia de otro tipo de impuestos, como puede ser el IVA en el que cada contribuyente paga una cuantía determinada en función de su consumo, en el IRPF la cuantía final a pagar depende de una serie de conceptos personales que deberemos reflejar convenientemente en nuestra Declaración de la Renta, pero que no todo el mundo conoce.

El año pasado os proponíamos una serie de conceptos que se podían incluir en nuestra Declaración de la Renta para poder beneficiarnos de unas determinadas deducciones fiscales aplicables al impuesto sobre la renta de las personas físicas. Pues bien, a pesar de los cambios normativos que se han dado durante este año, todavía es posible aplicar una serie de deducciones fiscales para que nuestra Declaración de la Renta nos salga a devolver o, al menos, reducir al máximo posible nuestra carga tributaria con Hacienda.

Fin de la desgravación por vivienda. ¿Cómo me afecta?

Una de estas modificaciones en lo que respecta a las deducciones aplicadas ha sido el fin de la desgravación por vivienda habitual. A partir del 1 de Enero de 2013, aquellos ciudadanos que hayan adquirido su vivienda en propiedad no podrán beneficiarse de la deducción.

Sin embargo, esta modificación no tiene carácter retroactivo. Es decir, quienes hayan adquirido su vivienda antes de esa fecha podrán seguir disfrutando de la desgravación por vivienda habitual, por lo que este cambio normativo no afecta a la campaña de la renta de 2012. Conviene puntualizar que, para que nuestra vivienda sea considerada la habitual, debe haber constituido nuestra residencia durante un plazo continuado de al menos tres años desde su adquisición.

Los contribuyentes podrán desgravar un 15% de las cantidades aportadas con un límite máximo de 9.040 euros, lo que se traduce en una deducción máxima de 1.356 euros. De esta forma, aunque aportemos 25.000 euros, únicamente podremos deducir los primeros 9.040 euros. La cuenta de ahorro vivienda también cuenta con los mismos importes y límites que la adquisición de la primera vivienda habitual.

Aprovecharnos de la rehabilitación, aunque no sea de la primera vivienda

Hacienda ofrece la posibilidad de deducción a aquellas personas que hayan ampliado la superficie habitable de su vivienda o hayan llevado a cabo obras para su rehabilitación o adaptación para personas con discapacidad, con los mismos importes y límites que los citados en el caso de la adquisición de vivienda habitual.

Además, si se han realizado rehabilitaciones en viviendas con el objetivo de mejorar la eficiencia energética del inmueble, higiene, salud y protección del medio ambiente en los edificios y viviendas, la seguridad y la estanqueidad de los edificios, a favorecer la accesibilidad al edificio o las viviendas, o bien a la instalación de infraestructuras para el acceso a Internet y la TDT, aun cuando las viviendas no sean las habituales, también podremos optar a una deducción si nuestra renta renta no supera los 71.007,02 euros.

Se podrán deducirse las pérdidas del juego

Otra de las principales novedades de la campaña de la renta de este año es que se podrán compensar las ganancias del juego obtenidas desde el 1 de Enero de 2012 en casinos, bingos o máquinas recreativas con las pérdidas obtenidas en el mismo período, sin que en ningún caso las pérdidas superen las ganancias. Es decir, aquella persona que haya obtenido una ganancia en juegos de casino, bingo u online podrá deducirse lo que haya perdido.

Por ejemplo, si una persona ha ganado 1.000 euros en una apuesta combinada de fútbol en alguna de las muchas plataformas existentes para ello en Internet y más adelante ha perdido 250 euros, únicamente tendrá que tributar por 750 euros, con el objetivo de tributar únicamente por las ganancias netas. Evidentemente, será necesario un justificante de las pérdidas y ganancias que se hayan producido en el período.

La nueva norma no afecta a las ganancias obtenidas en los premios de Loterías y Apuestas del Estado, los premios de las Comunidades Autónomas, la Cruz Roja, la ONCE y los premios Europeos como el Euromillones. Cabe recordar que, a partir del 1 de Enero de 2013, las ganancias obtenidas en juegos de azar superiores a 2.500 euros están gravadas a un tipo impositivo del 20%.

Conclusiones

En general, estos son los cambios normativos más importantes que se han producido con respecto al año pasado en lo que a deducciones aplicables y, por tanto, ahorro fiscal, que al fin y al cabo es lo que nos interesa, en nuestra Declaración se refiere. Al margen de estas deducciones, existen las tradicionales deducciones que se pueden seguir aplicando en nuestra Declaración.

Es posible que, aun pudiendo disfrutar de estos beneficios fiscales, no lo estemos haciendo simplemente porque no conocemos el procedimiento o porque no conocemos qué conceptos nos podemos deducir. En estos casos, siempre es bueno concertar una cita con un profesional o con la propia Agencia Tributaria, que nos proporcionarán toda la información necesaria para que este año no tengamos que pagar de más.

En Naranja | ¿Qué podemos incluir en la Declaración de la Renta para contar con mayor ahorro fiscal?
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Al hablar de ahorro a todos se nos viene a la cabeza lo mismo: reducir gastos evitables o adquirir los productos y contratar los servicios que necesitamos más baratos. Este supuesto es válido tanto para el padre de familia que tiene que hacer numerosos malabarismos para llegar a fin de mes como para el administrador y cabeza visible de cualquier empresa que quiera continuar adelante con su negocio.

En ambos casos, el objetivo es el mismo: maximizar el beneficio. El padre de familia tratará de maximizar su bienestar y de los suyos, mientras que la empresa tratará de maximizar el beneficio económico que repartirá posteriormente entre sus accionistas. Para conseguirlo, una correcta gestión es imprescindible; gestión que redundará en un mayor ahorro y eficiencia empresarial.

Familia y empresa: tan diferentes pero a la vez tan similares

Aunque parezca paradójico, existen ciertas similitudes entre las finanzas de un hogar y de una empresa. Ambas unidades cuentan con unos ciertos ingresos para financiar los gastos corrientes y los imprevistos de un período determinado, y ambas dependen de una correcta gestión para superar los meses sin agobios económicos.

Sin ir más lejos, podemos pensar en la cesta de la compra de una familia en comparación con las compras de una empresa. Una familia normal acudirá al supermercado en el que pueda conseguir los productos básicos más baratos, o al menos con una determinada calidad-precio que les satisfaga. Además, recortará ciertos gastos innecesarios o que no reporten ninguna utilidad.

Del mismo modo, la empresa negociará con aquel proveedor que le proporcione mejores condiciones, siempre y cuando se adapte a su estrategia, o intentará recortar gastos innecesarios que le reporten un gran ahorro. Pero, además, las decisiones de un cabeza de familia se asemejan a las de cualquier alto directivo de una empresa que, al fin y al cabo, son los que tienen que gestionarla.

La gestión empresarial, clave para no despilfarrar

Está claro para todos que una correcta gestión empresarial pasa por no gastar más de lo que se ingresa, lo cual garantiza nuestra solvencia como entidad y permite llegar más desahogados al final de mes. Sin embargo, existen otras pautas que se pueden llevar a cabo para que la buena gestión se convierta en eficiente.

Creación de alianzas empresariales. La unión hace la fuerza fue un concurso de televisión de los años 60 que se emitió en España pero que se puede aplicar perfectamente al mundo empresarial. Juegos como el Dilema del prisionero nos ayudan a entender cómo una adecuada cooperación entre varias empresas puede llegar a crear sinergias entre ellas, mejorando la posición competitiva de todas las empresas que compiten entre sí. Las que logren establecer alianzas estratégicas conseguirán unas mayores economías de escala que permitirán reducir el coste variable de cada unidad producida o bien, logrando un mayor poder de negociación con los proveedores.

Lograr una mayor satisfacción de los clientes. Cuando nuestros clientes están contentos, el boca a boca hará las veces de la publicidad en los medios tradicionales, lo que nos permitirá disfrutar de un ahorro mayor. No en vano, la publicidad mediante el boca a boca es mucho más potente que la publicidad tradicional, por lo que un cliente insatisfecho puede llegar a ser muy peligroso, ya que significaría varios clientes potenciales perdidos.

Reducir errores empresariales. Cometer errores es una de las mayores causas de despilfarro empresarial. Bien sean errores sin importancia o errores peligrosos, el caso es que la mayoría de errores causan costes que, de no haberse producido, podrían haber supuesto un gran ahorro. Una eficaz gestión de errores y una adecuada formación del personal puede ayudar a la empresa a eliminarlos casi por completo.

La tecnología, nuestra mejor aliada. El progreso tecnológico ayuda puesto que permite aumentar la productividad por empleado. No en vano, el 50% del aumento de la productividad en las pymes en los últimos años se debe a mejoras en la tecnología. El uso de las TIC, combinado con Software Libre, ahorra costes, hace la vida más fácil y aumenta las ventas.

La gestión empresarial consta de muchos componentes y variables. Si somos capaces de controlar todas ellas o, al menos la mayoría, disfrutaremos de un mayor ahorro. Si conseguimos llevar a cabo una correcta gestión, el ahorro vendrá solo. De cualquier otro modo, tendremos que hacer malabares para recortar gastos y que nuestra empresa no se resienta, lo cual es difícil de conseguir.

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En Naranja | ¿Cambiar nuestra respuesta o mantenerla? El dilema de Monty Hall

Finalmente hemos dado el paso. Después de mucho pensarlo hemos decidido a emprender nuestra primera aventura empresarial; una aventura cargada de entusiasmo e ilusión, pero a la vez de mucha incertidumbre acerca de lo que nos deparará el futuro.

Desde luego, como aumentar nuestras ganas por comenzar nuestro negocio cuanto antes es difícil, siempre es interesante tratar de reducir nuestras dudas e incertidumbres al mínimo posible. ¿Por dónde empiezo? ¿Cómo acerco mi negocio a los clientes? ¿De dónde provendrán mis ingresos? Dudas todas ellas que podremos comenzar a despejar si elaboramos un buen plan de negocio.

¿Qué son los planes de negocio?

Un plan de negocio, también conocido como plan de empresa, consiste en un documento escrito en el que se detallan todos los aspectos relativos a un determinado negocio o proyecto de empresa, incluyendo los objetivos de la misma y cuál será la estrategia que se va a seguir para alcanzar estos objetivos.

En general, hablar de estrategia es hablar de un conjunto de acciones llevadas a cabo por parte de la dirección de la empresa que servirán de apoyo para lograr los objetivos empresariales. En este sentido, un plan de negocio es un análisis pormenorizado de cuáles son los productos o servicios que se van a comercializar, cómo se va a financiar la compañía, cuáles serán la proyección de ingresos y gastos a tres años vista, etc.

Se suele pensar que el plan de negocio se redacta únicamente a la hora de crear una empresa; sin embargo, también se suele elaborar mientras la empresa está en marcha ya que, en muchas ocasiones, los objetivos y estrategias pueden diferir de los que inicialmente se habían proyectado, o bien, a la hora de sacar un nuevo producto al mercado o elaborar una nueva estrategia de marketing.

La redacción de ese plan de negocio no es una tarea sencilla, ya que el documento suele aportar bastante información, pudiendo para ello ser necesaria una investigación y análisis previo de todos los aspectos relacionados con el plan de negocio o proyecto empresarial. Además, una vez redactado hay que recurrir al documento para detectar y corregir posibles desviaciones con lo inicialmente previsto.

En general, los objetivos que ha de cumplir todo plan de negocio son básicamente tres:

• Por un lado, servir de guía para iniciar un proyecto o crear una empresa. El objetivo principal de todo plan de negocio debe ser lograr una mayor eficiencia en la gestión empresarial
• Conocer la viabilidad y rentabilidad de un proyecto. Mediante un plan de negocio podemos identificar si nuestro proyecto empresarial es viable y cuál va a ser la rentabilidad del mismo.
• Atraer inversiones sólidas. Cuanto más rentable sea un proyecto empresarial, mayor será la rentabilidad asociada al mismo.

¿Cómo elaborar mi plan de negocio?

Nuestro éxito empresarial depende, en gran medida, de nuestro plan de negocio

La forma de redacción de un plan de negocio no es única, sino que depende de la propia idiosincrasia de la empresa. Sin embargo, su estructura sí que tiene que estar en concordancia con los objetivos de la compañía, y ser lo suficientemente entendible para que cualquiera persona lo pueda leer.

De todos modos, si no queremos obviar ningún punto, todo plan de negocio tiene que seguir una estrategia común para
no perder ningún punto importante:

1. Descripción del proyecto. Es un resumen de las partes del proyecto empresarial, las razones que justifican el inicio del proyecto, las ventajas competitivas con el resto de competidores, etc.
2. Definición del negocio: se trata de describir cuáles son los productos y servicios que la empresa va a comercializar, las estrategias que se van a llevar a cabo para alcanzar esos objetivos y los datos básicos del negocio tales como nombre, ubicación y tipo de negocio.
3. Estudio de mercado: en esta parte se elabora un informe del análisis hecho previamente indicando cuál es el segmento de población al que va dirigido nuestro producto y cuál es el público potencial. Esta fase es crítica, ya que, en la mayoría de ocasiones, será definitivo para identificar si nuestro negocio es viable o no.
4. Estudio técnico: en esta fase se definen los requisitos físicos, se describe el proceso productivo, el tamaño del negocio, la capacidad de producción y la disposición de planta.
5. Organización: en esta parte se detalla cuál va a ser la jerarquía de la compañía, desde los niveles más altos de la organización hasta los empleados rasos, incluyendo los cargos de los trabajadores, sus funciones, sueldos y los sistemas de información.
6. ¿Cómo nos financiamos? Todo negocio necesita atraer inversiones y obtener financiación para el normal desarrollo de su negocio. En esta parte se detallan cuáles serán las fuentes de financiación y el destino de la misma.
7. Estudio de ingresos y gastos: es imprescindible saber cuáles son los gastos de nuestro negocio en funcionamiento y los ingresos proyectados para acometerlo, evaluando las posibles desviaciones para ajustarlo lo máximo posible en futuros ejercicios.
8. Con todas las premisas anteriores, ya estamos en condiciones de evaluar la rentabilidad esperada y viabilidad del proyecto, dando luz verde al proyecto o descartándolo.

En general, estos son los puntos principales a la hora de elaborar un plan de negocio, pero no los únicos. Todo dependerá de las circunstancias en la que nos encontremos pero, desde luego, la diferencia entre un plan de negocio completo y otro que no lo es puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso de nuestra primera aventura empresarial. Después de esto, ¿sigues pensando que el plan de negocio es tiempo perdido?

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El objetivo principal de cualquier empresa es obtener beneficios para, por un lado, tener un cierto remanente en caso de imprevistos o para financiar su actividad principal futura y, por otro, repartir una parte del mismo entre todos sus propietarios o accionistas.

Precisamente, la distribución de este beneficio entre los propietarios de la empresa es la principal razón para que los empresarios decidan constituir una sociedad. Al igual que la empresa, el principal objetivo de los accionistas es el de obtener su particular beneficio, que finalmente se materializa a través del llamado dividendo.

Los dividendos: la parte del beneficio que se divide entre los accionistas

Todas las empresas, cuando llegan al final del ejercicio, tienen que hacer balance del año desde el punto de vista de sus ingresos y sus gastos. En caso de obtener beneficio, tendrá que decidir si guarda la totalidad del mismo como remanente, lo reparte entre sus accionistas o bien deja una parte para ahorrarlo y el resto para distribuirlo.

Ya habíamos dicho que las acciones, como partes del pastel de las empresas, otorgan a su poseedor una serie de derechos sobre la empresa, como la posibilidad de votar en las Juntas de Accionistas o la posibilidad de recibir una parte de los beneficios de un determinado ejercicio. La representación de estos derechos económicos se conoce como dividendos.

Sin embargo, aun teniendo beneficios, una empresa no tendrá por qué repartir el dividendo si así no lo consideran la mayoría de sus accionistas. Legalmente, siempre tendrá que dejar una parte de su beneficio para aumentos de capital con el objetivo de mejorar su solvencia, pero no repartirán dividendos si así no se ha acordado previamente y siempre y cuando el beneficio de la entidad lo permita.

¿Cómo puedo participar en la distribución de los beneficios empresariales?

Una de las principales razones para invertir en Bolsa no es tanto ser uno de los muchos propietarios de una empresa y tener derecho de voto en las Juntas de Accionistas (que también), sino más bien obtener una rentabilidad superior a la que se obtiene al invertir nuestro capital en productos de renta fija, como por ejemplo, un depósito bancario o las Letras del Tesoro.

En las sociedades que cotizan en Bolsa (comúnmente llamadas cotizadas), ser accionista de alguna de ellas o de varias es muy sencillo. Simplemente tendremos que acudir a una entidad financiera o a un Broker y solicitar la compra de la cantidad de acciones que se correspondan con el capital que queremos invertir. El número de acciones de las que seamos titular determinará el dividendo a percibir.

De hecho, en muchas ocasiones, la inversión de una parte de nuestros ahorros a largo plazo en acciones de una determinada compañía que, año tras año, obtenga beneficios supondrá, casi con toda seguridad, la obtención de dividendos, lo que hace atractiva las inversiones en estas empresas.

Rentabilidad y consideraciones adicionales de los dividendos

La rentabilidad que ofrecen los dividendos dependen de muchos factores, como el beneficio de la compañía y las perspectivas futuras del sector en el que opera o de la propia empresa en sí. Cuanto mayor sea la incertidumbre asociada a la compañía, menor será el dividendo a pagar y mayor la cuantía que se guardará para el futuro, independientemente de cuál haya sido el beneficio del ejercicio actual.

Si, por ejemplo, poseemos 1.000 acciones de la empresa X, la cual acuerda, después de un año muy positivo en la que se han obtenido beneficios cuantiosos, aprobar un dividendo de 0,15 euros por acción. En este caso, recibiremos un dividendo total de 150 euros.

El período en el que se reparten los dividendos también depende de muchos factores. Hay empresas que reparten dividendos una vez al año, otras semestralmente e incluso hay alguna empresa que reparte dividendos trimestralmente. Todo depende de cómo estén redactados sus estatutos y de la decisión de la mayoría de sus accionistas en junta general.

Para recibir los dividendos, no es necesario haber adquirido las acciones en una fecha concreta. Con comprarlas un día antes, ya tendremos derecho al dividendo. Por eso, en muchas ocasiones, existen inversiones que piensan que comprando un día antes y vendiendo un día después obtendrán una gran rentabilidad. Sin embargo, el mercado suele descontar en el precio de las acciones el efecto de la distribución del dividendo y, por tanto, esta forma de actuar no aporta ninguna rentabilidad adicional.

Además, si tenemos en cuenta la rentabilidad financiero fiscal (es decir, la rentabilidad que nos proporciona el producto de inversión una vez descontado los impuestos a pagar), esta forma de actuar puede no salirnos muy rentable, ya que habrá que tributar por los dividendos si se han adquirido con menos de dos meses de antelación. De cualquier otra forma, los primeros 1.500 euros recibidos en concepto de dividendos están exentos de tributación.

En conclusión, los dividendos son una de las principales razones por las que los inversores deciden invertir en una u otra empresa. De hecho, muchos analistas e inversores se fijan en el calendario de dividendos para tratar de anticipar la evolución futura del precio de las acciones de las empresas. Es uno de los principales factores que influyen en su precio y, por tanto, se toma como una de las principales variables utilizadas para decidir si comprar acciones o no. Por tanto, ser accionistas de una empresa cotizada supone participar de los dividendos de la misma, si es que los hay.

En Naranja | ¿Sabes cómo te afectan las novedades fiscales en los fondos de inversión y acciones?
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La historia de la humanidad es la historia del intercambio comercial entre las diversas regiones, culturas y civilizaciones que componen el mundo tal y como lo conocemos y hemos conocido. El intercambio es casi tan antigüo como el hombre, y el negocio entre oferentes y demandantes ha sido la manera más utilizada de establecer los precios de oferta y demanda.

Sin embargo, en todos estos intercambios, la confianza en el medio de pago en el que se realizaban las transacciones era clave. Tradicionalmente, el oro se ha usado como el medio de pago de reserva por excelencia ya que todos confiaban en él, en parte porque se creía que no iba a perder su valor ni sus propiedades intrínsecas. Pero, ¿qué quiere decir que una moneda sea la de reserva?

Comerciando con el exterior. Objetivo: reducir la incertidumbre

La definición de moneda de reserva es sencilla: es la moneda o un conjunto de activos que los Gobiernos, las Instituciones y muchos comerciantes atesoran como depósitos de valor y utilizan en sus intercambios comerciales internacionales. En general, los Bancos Centrales disponen de ciertos recursos que indican la capacidad del país para financiar sus importaciones, como ciertas monedas fuertes o la posesión de oro y otros Derechos Especiales de Giro.

¿Qué quiere decir esto? Sabemos que una moneda fluctúa en función de su oferta y su demanda, a lo que comúnmente llamamos tipo de cambio. Cuanto mayor sea la volatilidad de las monedas, mayor será también la incertidumbre asociada a estos tipos de cambio, lo que puede acabar siendo muy perjudicial para las empresas que realizan intercambios internacionales.

Por ejemplo, imaginemos una empresa que aplaza el pago de las ventas a sus clientes a 90 días. El 1 de Enero realiza una venta de 3.000 euros a un cliente que reside en Nueva York. El tipo de cambio en ese momento es de 1,3 EUR/USD, por lo que en ese momento el valor internacional de la mercancía es de 3.900 dólares. Cuando se tiene que producir efectivamente el pago, es decir, 90 días más tarde, el tipo de cambio es de 1,1 EUR/USD y, por tanto, el valor de la mercancía será de 3.300 dólares, lo que supondrá una pérdida para la empresa de 600 dólares.

Cuanto mayor sea la volatilidad del tipo de cambio de la moneda, es decir, cuanto mayor sea la fluctuación entre dos monedas, tanto al alza como a la baja, mayor será la incertidumbre asociada a cualquier intercambio internacional, y las empresas exportadoras podrían, por tanto, perder mucho dinero. Por esto, en muchas ocasiones, muchas empresas comercian únicamente con empresas situadas en países cuyo tipo de cambio tenga una volatilidad menor, con el objetivo de reducir esta incertidumbre.

En general, los compradores y vendedores que comercian en los mercados internacionales buscan fórmulas para reducir esta incertidumbre, normalmente mediante el uso de una moneda estable que no modifique de forma brusca los precios de los productos. Muchos productos que se intercambian, de hecho, se pagan directamente en esa moneda y, por consiguiente, las instituciones y empresas guardan una buena cantidad de ellas en sus depósitos.

La moneda de reserva: estabilizando las relaciones internacionales

En general, las monedas de reserva suelen ser monedas fuertes y estables en el tiempo, en las cuales hay depositada una gran confianza por parte de sus usuarios. Son monedas que están presente en multitud de transacciones internacionales; de esta manera, se evita que haya un cambio brusco en sus cotizaciones por la compra/venta de grandes cantidades de la divisa en un momento determinado. Esta confianza hace que ciertos productos internacionales se comercialicen en esa divisa. Este es el caso, por ejemplo, del petróleo o el oro, materias primas que se comercializan a nivel mundial en dólares.

La existencia de una moneda de reserva proporciona a los usuarios la seguridad y continuidad de la moneda en la que se van a realizar las operaciones internacionales, dando una cierta estabilidad a los precios de los productos y servicios que se comercializan en esa moneda. Para el país que gestiona la moneda de reserva, en este caso Estados Unidos, también le trae muchas ventajas, ya que tiene una importancia relevante en la economía mundial.

Además, la impresión de moneda de reserva por parte de la Reserva Federal no genera la misma inflación que se produciría en caso de no serlo, ya que siempre va a existir un mercado exterior dispuesto a adquirir estos dólares con el objetivo de comprar productos y servicios con esta moneda. Como estas divisas se exportan, también se exporta la inflación: si Estados Unidos imprime más dólares, devalúa el valor de la moneda en manos de otros a nivel internacional.

Hay un valor añadido para Estados Unidos. Como hay ciertos productos que se pagan en dólares, los países tienen que cambiar sus divisas a dólares para adquirirlos, lo que acarrea ciertos costes de transacción en los que Estados Unidos no incurre, al ser el país emisor de la moneda. Es decir, el país emisor de esta moneda cuenta con una serie de beneficios añadidos que sin duda hace que los países con monedas fuertes, como el euro, busquen que su moneda sea utilizada para las transacciones internacionales también.

¿Cuáles son las principales monedas de reserva en la actualidad?

Hasta ahora, únicamente hemos hablado del dólar como moneda de reserva. Sin embargo, los Gobiernos y Bancos Centrales de los países acumulan divisas fuertes de otro tipo (y oro) con el objetivo de anticipar una eventual ruptura del dólar. Las tenencias de estas divisas (hasta 2008) son las siguientes:

En conclusión, hablar de moneda de reserva es hablar de confianza. De la confianza que otorga el hecho de que mucha gente realice sus intercambios en esta moneda. Sin duda, que el petróleo se pague en dólares es el hecho concluyente para que la moneda norteamericana se utilice como tal. Y tiene toda la pinta de que tenemos dólar para rato.

En Naranja | El valor de las monedas en el exterior: el tipo de cambio
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Gastos en luz, gastos de alquiler del establecimiento, gastos de personal, gastos de proveedores… la lista de costes fijos que tiene toda empresa puede llegar a ser interminable. Por este motivo, la mayoría de compañías necesitan una cierta cantidad de efectivo disponible para acometer todos estos gastos y otros imprevistos que puedan ir surgiendo en el desarrollo normal de su actividad.

Sin embargo, el Gobierno está preparando medidas de apoyo a emprendedores que permitan crear empresas con una inversión inicial de tan solo un euro y preparadas para operar en tan solo 24 horas. Pero, ¿cómo es posible crear una empresa con tan solo un euro? ¿No habíamos quedado que los gastos totales de una empresa son muy superiores a esa cifra? Pues sí, es cierto. Sin embargo, es perfectamente factible.

El capital social de las sociedades: el termómetro de su solvencia

Cuando en el párrafo anterior mencioné la palabra inversión, en realidad me estaba refiriendo al capital social de una empresa. Es decir, en lugar de hablar de una inversión inicial de un euro, es más correcto decir un capital social de un euro. La diferencia es de matiz, pero puede cambiar su sentido. Pero, ¿qué significa este concepto de capital social?

En realidad, este concepto es mucho más complejo de lo que pudiese parecer a priori. Para simplificar, podemos decir que el capital social es el valor monetario de las aportaciones de los socios a la sociedad, bien sea en dinero contante y sonante o en algún otro bien que se cede a la empresa y que está valorado de forma correcta. Se puede decir que el capital social conforma una parte muy importante de los fondos propios de toda empresa, que en lenguaje contable se conoce como no exigible, ya que no existe ningún acreedor que vaya a exigir el reembolso de esos fondos.

Sin embargo, las aportaciones de los socios no es el único recurso con el que cuentan las empresas para financiar su actividad empresarial diaria. La mayoría de empresas, por no decir todas, acuden a los bancos o a otros prestamistas para obtener más liquidez. Se trata de los fondos ajenos o exigible, ya que en este caso existe un acreedor que ha accedido a prestar una cantidad determinada de dinero con la promesa de que se le devuelva más adelante.

Cuanto mayor sea la exposición de la empresa a la financiación ajena, mayor será el riesgo de que la empresa no pueda devolver sus deudas, sobre todo si no cuentan fondos propios suficientes como para amortizar sus deudas, lo que acabaría sin duda en la quiebra de la entidad. Por este motivo, siempre es aconsejable que la empresa tenga una cifra razonable de capital social, con el objetivo de eliminar la excesiva exposición a la financiación ajena. Es decir, cuanto mayor sea la cifra de capital social, mayor será también la solvencia de la empresa.

Entonces, ¿cómo es posible que se pueda constituir una sociedad con tan solo un euro de capital social? Si estás pensando que la empresa se arruinaría, estás en lo cierto y, de hecho, en España no es posible hacerlo. Sin embargo, esta premisa tiene algo de trampa.

¿Un euro es suficiente para ser solvente?

La respuesta a la pregunta de este encabezado es, rotundamente, no. En España, la cifra mínima de capital social para crear una empresa es de 3.000 euros. Es decir, todo emprendedor que quiera constituir una sociedad limitada tendrá que aportar, al menos, esa cifra para que su empresa pueda comenzar a operar en nuestro país.

¿Dónde está el truco entonces? La idea del Gobierno es que las empresas puedan comenzar su actividad empresarial lo más rápido posible. Para ello, pretenden que, por vía telemática, el empresario pueda tener su empresa operativa por 40 euros y en tan solo 24 horas, habiendo aportado a la sociedad tan solo un euro.

El resto, hasta los 3.000 euros, se irán aportando progresivamente. Durante ese período de tiempo hasta que se alcance la cifra, la empresa no podrán repartir el resultado distribuido del beneficio ni tampoco conceder créditos a terceros. Todo ello, con el objetivo de garantizar una mínima solvencia de la empresa, eliminar burocracia innecesaria y, al mismo tiempo, facilitar el emprendimiento.

Es probable que, después de haber leído el artículo, pienses que he hecho algo de trampa. Desde luego, un euro es una cifra demasiado pobre para garantizar la solvencia de una entidad. Sin embargo, es un buen paso adelante que se adopten este tipo de reformas jurídicas que, por cierto, ya están presentes desde hace tiempo en algunos países de nuestro entorno.

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Pensemos en una situación cotidiana. Estamos cenando en el restaurante que más nos gusta con nuestra pareja tomando un buen vino. Cuando acabamos, pedimos la cuenta al camarero, la saldamos y nos vamos. Es posible que, después de haberla saldado y, sin darnos cuenta, hayamos pagado algo que no nos correspondía, sobre todo si no hemos revisado la dolorosa.

Una situación que, sin ser general, suele ser más habitual de lo que parece. Estoy convencido que a todos nosotros nos ha ocurrido en algún momento o, por lo menos, conocemos a alguien que le haya ocurrido recientemente. Pues bien, simplemente, la pequeña acción de revisar el ticket de compra puede ahorrarnos unos cuantos euros al final del año.

Errores en los tickets de compra: ¿prestamos la suficiente atención?

Estás en la cola de un supermercado y, con las prisas, el cajero o cajera ha escaneado dos veces el código de barras de un producto, lo que hará que tengas que pagarlo dos veces. Es un error habitual, que sucede a diario porque todos somos humanos, pero del que no debemos escandalizarnos.

Bien sea por errores humanos de este tipo, o por informaciones erróneas en descuentos y/o promociones, estamos en nuestro derecho de reclamar que no nos carguen el pago de algo que no hemos consumido o adquirido. De ahí la importancia de revisar todos los tickets de compra, un pequeño gesto que puede hacernos ahorrar hasta diez euros al mes.

Sin embargo, observando el comportamiento de ciertos consumidores, parece que la revisión del ticket es más bien la excepción y no la regla. Tiramos el ticket sin ni siquiera mirarlo, guardamos el cambio directamente en nuestro monedero o no revisamos los movimientos de nuestra cuenta bancaria en varios meses; pensamos que no merece la pena el pequeño esfuerzo de realizar esta acción con el ahorro que puede suponer. Nos fiamos de que todo está bien y punto.

Revisar y reclamar puede suponer un ahorro de hasta diez euros al mes

Según un último estudio de la Federación de Usuarios Consumidores Independientes (FUCI), en el que se intentaba detectar si los supermercados reflejan bien o no las ofertas que presentan en sus folletos publicitarios y promociones especiales, los errores en los tickets de compra pueden suponer un pago adicional de hasta diez euros al mes.

La principal conclusión de este estudio es que, en el 15% de los casos, las ofertas, promociones y descuentos ofrecidos a sus clientes no se corresponden con el importe que finalmente pagan. En la mayoría de ocasiones, este importe era superior a lo que hubiese correspondido en caso de haber aplicado el importe correcto.

Es más, el propio estudio revela que, aproximadamente, el 40% de los artículos adquirido se corresponden con alguna promoción, lo que se traduce en cerca de 253 euros anuales que aparecen en nuestros tickets de compra y no deberían aparecer. Esto puede suponernos (teniendo en cuenta un descuento medio del 45%) un ahorro medio anual de unos 114 euros, es decir, unos 10 euros al mes.

¿Hay algo incorrecto en mi ticket? Reclamemos en el acto

Tan solo un 10% de los consumidores repasan el ticket de compra para comprobar que se les haya cobrado correctamente en el establecimiento. Ante esta situación, lo ideal es comprobar que todos los conceptos que aparecen reflejados en el ticket o factura sean los que efectivamente hemos adquirido, así como prestar atención a que no se hayan cargado productos o servicios no adquiridos.

En caso de encontrar algo que no se corresponde con nuestra compra, debemos reclamar en el acto. De lo contrario, cuanto más tiempo pase entre la compra y el momento de la reclamación, más complicado será demostrar que ese cargo que nos han realizado ha sido incorrecto. Por ello, es importante destacar la importancia de revisar el ticket de compra antes de abandonar el establecimiento.

En caso de que el error no sea tanto debido a un error humano, sino más bien a una mala aplicación de los descuentos o promociones, tendremos que prestar especial atención a si se han aplicado correctamente las ofertas que publicitaban, acudiendo a la compra con el catálogo o folleto facilitado por el establecimiento para que no quede lugar a la duda.

Al margen de todos estos errores, es conveniente comprobar que el cambio es correcto o que los movimientos en nuestra cuenta bancaria se corresponden con el importe que reflejan la facturas a lo largo del período.

Y sí, ya sé que diez euros es una cantidad pequeña y que por ese dinero no merece la pena ni sumar el ticket de compra. Pero, ¿qué tal si hablamos de 114 euros al año? ¿o de 1.140 euros en diez años? Quizá en este caso ya hablamos en otros términos más cercanos a lo que todos pretendemos: ahorrar de forma inteligente.

En Naranja | La importancia de prestarle atención al comprobante bancario
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