Cuando te suben el sueldo, nunca cobras menos: así funcionan los tramos del IRPF [Cazadores de mitos económicos]

calculando el irpf

Seguro que alguna vez has escuchado, o incluso te ha ocurrido, que alguien cercano a ti ha rechazado una subida de sueldo, por pensar que, paradójicamente, iba asociada a una reducción del mismo, al creer que tendría que pagar mayor cantidad de impuestos. Y con toda seguridad, su jefe se habrá alegrado de que haya tomado esa decisión.

Esta es la creencia popular, pero no es la verdadera. Como cazadores de mitos económicos que somos, te vamos desmentir esta falacia y te vamos a explicar cómo funciona realmente el IRPF, impuesto que grava los rendimientos del trabajo, para que sepas que una subida bruta del impuesto, implica siempre una subida neta del mismo, independientemente de la cuantía. Esto te animará a no rechazar nunca más subidas de sueldo de tu empresa.

¿Cómo funciona el IRPF?

Como ya sabes, el IRPF es un impuesto proporcional, ya que el estado se lleva parte de tu sueldo, y progresivo, en tanto que quien más tiene, más paga. Esta progresividad a la que hacemos referencia se obtiene de unas tablas, llamadas tablas del IRPF, que relacionan el sueldo con el porcentaje del mismo que tendremos que pagar en concepto de impuestos, de la siguiente manera:

tablas_irpf_2012

Seguro que estás pensando que si tengo un sueldo de 16.000 € significa que tengo que pagar un 24% de ese sueldo en concepto de IRPF. Pues no. Los tramos del IRPF no funcionan así. Lo que realmente significa es que no pagarás ningún euro por los primeros 5.050 euros, y tendrás que pagar el 24% por el resto del sueldo hasta 16.000, al estar esta cuantía comprendida en el segundo tramo del IRPF. En total la retención será de 2.628 euros ((16.000 – 5.050) * 0,24), o lo que es lo mismo, un 16,42%.

Esto tiene una serie de matices, y la situación personal de cada persona hará que sean distintos los criterios a la hora de pagar esos impuestos. Así, si eres soltero o viudo, o si estás casado, y en función del número de hijos la cantidad a pagar será diferente, y consecuentemente esa tabla que hemos mostrado más arriba será diferente.

Aún habiendo explicado esto, es posible que te haya ocurrido que efectivamente aun subiéndote el sueldo bruto, te han rebajado el sueldo neto. Esto ocurre porque en ocasiones se producen ciertas irregularidades si pasamos de un tramo del IRPF a otro, por ejemplo con el manejo de los decimales en los porcentajes de las retenciones.

Pero para esto precisamente existe la declaración de la renta, para compensar esas posibles irregularidades, además de aplicar las deducciones fiscales, e incluir el resto de ingresos obtenidos durante el período. Esto significa que aunque mes a mes el sueldo sea menor, en el momento que se haga la declaración de la renta, todo este dinero se devolverá al contribuyente.

Caso práctico

Juan tiene un sueldo bruto de 30.000 euros, y le van a subir el sueldo bruto a 33.000 euros. Juan no sabe si realmente esto le compensará, ya que su sueldo superará una banda salarial superior, y se está pensando su decisión. Juan no tiene hijos.

¿Le compensará a Juan la subida de sueldo? Como hemos dicho, cualquier subida bruta de sueldo, implica una subida neta, con lo que lógicamente le va a compensar la subida. Pero veámoslo haciendo los cálculos pertinentes. Si Juan tributara como la gente piensa, en principio la subida de sueldo no le compensaría, ya que una subida de 3.000 euros en su renta haría que pasara de una banda salarial a otra, y por lo tanto tendría que pagar más en concepto de impuestos. En este caso, pasaría de tener un sueldo neto de 21.600 anuales (30.000 – (30.000 * 0,28) ), a tener un sueldo neto de 20.790 euros ( 33.000 – (33.000 * 0,37) ), con lo cual la subida no le compensaría.

Pero como hemos dicho, esto no es así. En realidad el sueldo neto de Juan sería superior, y obviamente le compensará el cambio. En este sentido, con su primer sueldo pagará 0 euros por sus primeros 5.050 euros, el 24% por sus siguientes 12.310 (es decir, 2.954,4 euros), y el 28% por sus siguientes 12.640 euros (es decir, 3.539,2 euros). En total, Juan pagará en concepto de IRPF 6.493,4 euros, o lo que es lo mismo, un 21,64% de su sueldo bruto, quedándose con un sueldo neto de 23.508 euros al año, aproximadamente.

Subiéndole el sueldo hasta 33.000, y haciendo los mismos cálculos anteriores, Juan pagará 7.391,2 euros, o lo que es lo mismo un 22,39%, quedándole un sueldo neto anual de 25.611, y en este sentido la subida de sueldo le compensará notablemente. En la siguiente tabla veremos con más claridad lo explicado.

Falacia de los tramos del IRPF

Imagen | kenteegardin
Más información | Las tablas del IRPF

Etiquetas: ,


  • Fran Carreira

    Si en tu nómina figuran 930 euros (porque cobras 1000 pero la empresa ya te retiene un 7%) y te anuncian que te suben 25 euros (pasarías a cobrar 1025) pero pasan a retenerte un 10% (serían 1025-102,5) con lo que recibes 922.5.
    Por mucho que luego se regularice al hacer la declaración del IRPF (de la que estás exento con ese nivel de ingresos) la percepción es de que cobras menos (de ahí viene el mito) Como lo que te va a salir a devolver (o no) es siempre una incógnita, la percepción de que no te compensa esa subida de sueldo está ahí.

    Aunque no hayas cambiado de tramo del IRPF, si la empresa te aplica otra retención a cuenta (aunque sea con la sana intención de que no te salga a pagar la declaración del IRPF que puede que no estés obligado a hacer) tu percepción es la de que preferías que note “aumentaran” esos 25 euros.

  • rastreador

    En mi caso me han subido el sueldo 60 euros y al cambiar de tramo la realidad es que cobro 30 euros menos.

    Sinceramente prefiero esos 30 euros de más en mi bolsillo que no prestárselos a hacienda, que además no tengo muy claro que me los vaya a devolver.

  • 7024

    Rasteador, que te hayan bajado el sueldo esos 30 euros que mencionas se debe a irregularidades fruto de haber cambiado de tramo, por la nueva retención que te tienen que aplicar, que se compensará de manera adecuada en la declaración de la renta del año próximo, como bien dice Fran Carreira en su comentario. Sí que es cierto que puede dar la sensación de que realmente te han bajado el sueldo, pero una vez regularizado en la declaración, y haciendo los cálculos oportunos, verás que esto no es así.

  • xalex

    Según tus cálculos efectivamente es como dices, pero con mi nómina y la web de www calculatusueldo com no me coincide ningun dato. Y la web me da los datos exactos a los que aparecen mis nóminas.
    Y con mi sueldo anual si le quitas 20 euros (anuales) hace que mi sueldo neto mensual suba 20 euros (mensuales).

  • Diego Lorenzana

    Hola, xalex! como digo cada caso es diferente. Esas tablas no se aplican sobre el salario bruto, si no sobre la base imponible, que se calcula de deducir algunos gastos sobre el salario. Por ejemplo, si tienes hijos tendrías que aplicar las deducciones correspondientes, que es probablemente la forma de cálculo de esa página que me dices.

    • xalex

      Efectivamente Diego, en eso tienes razón, depende de cada caso. Pero no es un mito como dice el encabezado, sino una realidad en ciertos casos.

  • 7061

    yo lo unico que se es que en este pais se penaliza el trabajar no me extraña que se trabaje en negro.me explico.una persona tiene un sueldo de 1500 euros y una pequeña hipoteca,soltero,le devuelven casi mil euros en la declaracion.un matrimonio gana el 1000 ella 500 la misma hipoteca pagan en la declaracion 1000 euros.datos reales.otro ejemplo casado tienes varios trabajos en el año precarios cobras 11000 al año pagas sobre 600 euros en la declaracion.en resumen si te quedas sin trabajo no cojas otro ,trabaja en b o pagaras aunque ganes un asco.si tienes trabajo que no trabaje tu mujer ella ganara 5000 al año pero…no te devolveran 1000 como a otros pagaras mil ,con lo que trabajo todo el año para ganar 3000.se da la circunstancia que siempre he trabajado y me busco otros trabajilos con contrato resultado gano al año unos 500-600 euros mas pero al hacer la declaracion no me devolvian sobre 1000 como antes sino siempre pagar.¿porque se penaliza que la gente trabaje y cotize…?¿sera que al estado no le interesa…?pais de panderetas.la quitan a uno las ganas y conozco uns diez personas que le ha pasado lo mismo.resultado quedan en casa.

  • jack

    Buenos dias,

    tengo un salario mensual de 1534.44€, del cual me estan descontando actualmente el 2% de IRPF,esto es porque estaba en contrato eventual de 3 meses, en septiembre empiezo prorroga del contrato por 9 meses mas y ademas me estan descontando 251,00€/mensuales por un embargo/ deuda que tengo con hacienda. Por favor, podrian indicarme cuanto me van a descontar a partir del mes de septiembre de IRPF?, y si en algo influye la deuda que tengo con hacienda? es decir si eso varia el % a pagar? no tengo hijos ni hipoteca pero tengo a cargo mi madre quien tiene 60 años. Gracias por vuestra ayuda.