Errores que suelen contener los borradores de Hacienda

Anteayer, 10 de abril, se inició la campaña de la Declaración de la Renta de 2011 con el envío de los borradores de la Declaración. El plazo ordinario de la presentación de la declaración irá del 3 de mayo al 2 de julio. En el mes de abril tan solo se podrán confirmar los borradores que se reciban de los que resulte una cantidad negativa o positiva con ingreso sin domiciliación.

Previamente a la confirmación del borrador, debemos realizar ciertas comprobaciones, pues podrían faltarle datos que supongan una merma en nuestras ventajas fiscales. También podría ocurrir que la información que contiene no sea la correcta. Hay que tener en cuenta que Hacienda confecciona los borradores con los datos que terceros proporcionan sobre nosotros. Estos terceros pueden ser la empresa en la que trabajamos, el banco, compañías de seguros. Cualquiera de ellos puede cometer errores al enviar la información.

Recuerda que aunque no estés obligado a presentar tu declaración de la renta, te interesa comprobarla.

Datos personales y familiares

En primer lugar debemos revisar nuestros datos personales y familiares. Si nos hemos cambiado de domicilio no es suficiente con corregirlo en la Renta. Es necesario comunicarlo a la Agencia Tributaria mediante el modelo 030.

Tendremos que ver si figuran todos los ascendientes y descendientes que convivan con nosotros. El nacimiento de un hijo no se incorpora de manera automática. Si hemos tenido un hijo en 2011, lo más probable es que no figure.

Hay que comprobar la modalidad de tributación. En el caso de cónyuges, los borradores suelen emitirse según la modalid más favorable (individual o conjunta). Pero hay que tener en cuenta que las parejas de hecho también pueden tributar de forma conjunta con los hijos. Una pareja que convive sin matrimonio y tiene un hijo en común puede optar por hacer declaración conjunta de uno de los progenitores con el hijo. El otro progenitor haría declaración individual.

Esto no impide que ambos puedan beneficiarse del mínimo por descendientes. El progenitor que declara de forma individual puede incluir al hijo igualmente y aplicar el 50% de la desgravación por hijo a cargo. Lo que no puede es hacer declaración conjunta. Ambos conceptos son distintos.

Este mismo tratamiento se aplica a los cónyuges separados o divorciados legalmente.

También hay que tener en cuenta que, en caso de fallecimiento de uno de los cónyuges, es obligatorio presentar la declaración de forma individual, tanto el fallecido como el superviviente. Si se recibe el borrador en tributación conjunta por ser la modalidad más favorable, no se puede aceptar. Hay que presentar declaración ordinaria.

Si tenemos una minusvalía igual o superior al 33%, es necesario incluírla, puesto que muchas veces no aparece. Si ya nos hemos beneficiado de esa desgravación en otros ejercicios, es posible que ya conste. Pero no así si es el primer año que se aplica. La minusvalía debe estar reconocida por un certificado expedido por el IMSERSO o las Comunidades Autónomas. De lo contratio, no nos da derecho a desgravar.

Del mismo modo hay que señalar si se es trabajador activo discapacitado. Si tengo una minusvalía pero sigo trabajando puedo tener una reducción entre 3.264 y 7.242 euros, según el grado de incapacidad.

Aqui tienes más información de todo lo que te puedes deducir y qué cosas no. 

Imputación de Rentas

La imputación de rentas consiste en el beneficio que se nos atribuye por ser titular de un inmueble que no está arrendado. Consideremos el supuesto de que yo tengo un piso y no lo he alquilado. Por el mero hecho de que está a mi nombre, aunque se encuentre vacío, se supone que me genera un beneficio anual. Este beneficio lo calcula la adminstración basándose en el valor catastral.

Es importante que todos las casillas donde se identifica el inmueble estén correctamente cumplimentadas. Hay que comprobar el porcentaje de titularidad, pues muchas veces el inmueble pertence a más de una persona. También el número de días que lo hemos tenido a nuestra disposición porque podría ser que unos meses haya estado alquilado y otros vacío o que lo hayamos adquirido a mediados de año.

Los borradores suelen aplicar por sistema la misma imputación de rentas declarada en el ejercicio anterior. Si yo el año pasado he puesto que tengo un piso de mi titularidad exclusiva y que ha estado a mi disposición durante todo el año, lo más probable es que el borrador que ahora recibo contenga esos mismos datos. Si han cambiado, deberé corregirlos.

Otro caso frecuente es el de encontrarnos con que se nos atribuye la titularidad de inmuebles que ya no nos pertenecen. Por eso hay que revisar este apartado con detenimiento.

Rendimientos del trabajo

Los rendimientos del trabajo (o sea, nuestro sueldo) no suelen contener errores, pero conviene comprobar que coinciden con el certificado de retenciones que la empresa debe proporcionarnos. Si cobramos en 2011 atrasos de años anteriores tendremos que hacer una declaración complementaria a la ya presentada en el año al que correspondan. No podemos incluirlos en la de este año.

En caso de haber cobrado indemnizaciones por despido, hay que tener en cuenta que si la cantidad que recibimos es la que nos corresponde por ley, la indeminización está exenta de tributación. Si el importe es superior, el exceso sí tributa.

También suelen omitirse en el borrador los donativos y las cuotas de afiliación a partidos políticos y sindicatos.

Rendimientos del capital mobiliario

En este apartado generalmente se incluyen los intereses de cuentas, fondos, productos financieros… Si tenemos acciones, aparecerán aquí los dividendos que nos han abonado en el año. Los primeros 1500 euros que percibimos en concepto de dividendos ordinarios están exentos. Pero esa exención hay que marcarla para que se aplique en la Renta. Debemos comprobar ésto para beneficiarnos de la medida.

Lo que no suele contener el borrador son los gastos de administración y depósito que sí figuran en la información fiscal que el banco nos facilita para hacer la declaración. Esos gastos se corresponden con la tenencia de acciones y productos bancarios.

Ganancias y pérdidas patrimoniales

Si hemos vendido acciones en 2011, veremos en el borrador el importe de la venta desglosado según el producto de que se trate. Pero muchas veces no figura el importe de la compra. La venta de acciones tributa por la plusvalía. O sea, la diferencia entre el importe de compra y el de venta. También se tiene en cuenta la fecha de ambas operaciones. Si tomamos tan solo el valor de venta, podemos pagar por un beneficio que no existe. Es aconsejable conservar el extracto bancario donde figura la adquisición. De lo contrario, tendremos que pedir esta información en el banco.

Desgravación por vivienda

Si tenemos hipoteca y adquirimos nuestra vivienda antes del 20 de enero de 2010, tenemos derecho a una compensación fiscal adicional. Existe una casilla en la Declaración que lo indica. Si no está marcada, debemos corregirlo porque sino estaremos perdiendo ventajas fiscales.

Deducción por nacimiento o adopción

Por último cabe revisar si el borrador recoge correctamente la deducción por nacimiento o adopción. Normalmente se cobra de forma anticipada (100 euros al mes hasta que el menor alcanza los tres años de edad). Pero muchas veces por olvido dejamos parar un tiempo desde el nacimiento hasta la solicitud. Si tenemos un hijo en marzo y tramitamos el abono anticipado el mayo, hemos perdido un mes. El abono nos lo pagan desde la fecha de solicitud, no desde la fecha de nacimiento. El importe no cobrado lo desgravaremos en la Renta.

Como puede verse, hay muchas circunstancias que determinan la conveniencia de revisar los borradores. Pero existe un hecho más importante que debe decidirnos a la hora de confirmar sin más o comprobar los datos. Los borradores no vinculan a la administración.

Un equívoco frecuente es el pensar que, si hay errores, es problema de Hacienda, puesto de allí provienen. Esto no es así. De hecho, en esta infografia os resumimos los siete errores frecuentes que comentemos cuando hacemos nuestra declaración de la renta. El borrador indica en letra remarcada que debemos revisarlo previamente a su confirmación. De contener datos incorrectos de los que se derive el ingreso de una cantidad inferior a la que debería ser, recibiremos una liquidación paralela. Tendremos que abonar la cantidad que declaramos de menos incrementada en los intereses de demora que correspondan y seguramente nos será impuesta una sanción. Por lo tanto, pensémoslo dos veces. La molestia merecece la pena.

RBuján

Profesora de idiomas en sus orígenes, tras 10 años de ejercicio Rbuján decide dar el salto a un nuevo sector porque “hay que saber de todo”. Después de realizar un máster en asesoría fiscal, laboral y contable, comienza su labor como gerente de RB Asesores. Lleva desde el 2001 dedicada al asesoramiento de empresas y profesionales, siempre intentando informar y, sobre todo, asesorar (aunque muchos no hagan ni caso). Es editora de Pymes y Autónomos desde abril de 2.010. Puedes seguirla en Twitter: @rbasesoria.

En Naranja | ¿Qué podemos incluir en la declaración para contar con mayor ahorro fiscal?, ¿Qué es y para qué sirve hacer la Declaración de la Renta?

Conversación

  • archipelago

    Y no incluir en el borrador los alquileres de por primera vez.

  • 7340

    Buenas. Gracias por el artículo, pero me gustaría comentar un detalle respecto al siguiente párrafo:”Pero hay que tener en cuenta que las parejas de hecho también pueden tributar de forma conjunta con los hijos. Una pareja que convive sin matrimonio y tiene un hijo en común puede optar por hacer declaración conjunta de uno de los progenitores con el hijo. El otro progenitor haría declaración individual.”A mi novia y a mí, que tenemos dos hijos y convivimos juntos pero no somos pareja de hecho ni matrimonio, es decir, somos solteros, nos han sancionado por hacer eso mismo desde 2007. Yo tributaba conjuntamente con mis hijas y ella hacía la declaración individual, cosa que según el artículo 84.2 no es válido, y cito:
    “No se aplicará esta reducción cuando el contribuyente conviva con el padre o la madre de alguno de los hijos que forman parte de su unidad familiar.”Creo que sería interesante aclarar este punto, para que a nadie le peguen el palo que nos han dado a nosotros. Quizá en su artículo quiere Ud. indicar que para hacerlo hay que ser, como mínimo, pareja de hecho. Pero insisto, no queda del todo claro y sería sumamente interesante esclarecer este punto.

    ¡Gracias!

    –Alberto

    • rbasesores

      En referencia a la modalidad de tributación que usted plantea, paso a aclarar el punto del artículo al que se refiere. Una pareja que convive sin matrimonio y tiene un hijo en común puede optar por hacer declaración conjunta uno de los progenitores con el hijo. El otro progenitor declarará de manera individual. No es necesario ser pareja de hecho sino que una pareja soltera con hijos comunes puede hacerlo. Esto está así recogido en la ley y no comprendo como le han sancionado a usted por ello. Existe un número de atención telefónica de la Agencia Tributaria, 901335533, donde puede informarse a este respecto de forma directa. De todos modos, lo que yo entiendo es que no le han sancionado por la modalidad de tributación sino por la aplicación de la una reducción que no le corresponde.

  • j68

    Hola, hay otra cosa que no ponen los borradores y que es muy interesante: las deducciones autonómicas. En Madrid, yo vivo aquí, hay una deducción que puede afectar a la inmensa mayoría de los padres de familia: la de estudios, que permite deducir gastos en escolarización, estudio de idiomas, uniformes… Lo más potente es que POR PRIMERA VEZ es una deducción que pueden aplicarse de verdad familias reales, no solo personas sin recursos o profesionales que se “autocalculan” los ingresos. Tiene derecho cualquier familia con unos ingresos de hasta 30.000 euros por miembro de la unidad familiar, es decir, una familia con dos hijos puede con ingresos de hasta 120.000 euros.

  • 7844

    He estado haciendo la declaración con el borrados y veo que han duplicado el valor de las rentas a imputar por pisos/garajes que no son vivienda habitual, el porcentaje atribuido es correcto pero es como si calculara el 100% con respecto al año pasado. ¿Es así?

  • Jesús F. Riobello

    Buenas tardes: Yo tengo una duda, hace mas de un año que vivo en Asturias (estoy empadronado en Asturias), antes vivía en Madrid y mi domicilio ya sin hipoteca está en Madrid pero lo tengo cerrado ante un traslado por trabajo. Resulta que en el borrador todos los datos vienen que figuro en la comunidad de Madrid aunque el año pasado ya envié el modelo 030 de cambio de residencia.
    Si modifico las condiciones de que la provincia es Asturias y modifico que la vivienda ya no es la que figura inicialmente sino una opción 4 ya que es una cesión familiar de una vivienda por la que no cotizo ni desgravo, veo que dejo de desgravar aproximadamente 200€. Mi cuestión: Si sigo manteniendo el piso de Madrid y el traslado a Asturias es temporal 2 o 3 años, ¿he de modificar el borrador indicando que mi vivienda habitual es Asturias?. Gracias

  • Octavio Enrique

    Me dan cómo fallecido en la Delegación de Hacienda de León al ir a pedir los datos fiscales,echándome con cartas destempladas y no dándome ningún tipo de explicación,Al ir al Registro Civil para comprobar tal DISPARATE,me comunican que allí no figuro para nada cómo difunto.Estoy desesperado pués me encuentro sin saber que hacer y con las manos atadas (nunca mejor dicho).