Desgravación plan de pensiones
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Entre las muchas opciones que recomiendan los expertos a la hora de pagar menos en la declaración de la renta los planes de pensiones son una de las más habituales, pero ¿cuánto desgrava un plan de pensiones?

El efecto que tienen las aportaciones realizadas en favor de nuestro plan de pensiones sobre nuestra factura fiscal es más interesante de lo que quizá piensas, Puede hacerte ahorrar hasta un 45 % de lo que pagas a Hacienda cada año, aunque este ahorro ahorro depende, en buena medida, de las aportaciones que realices al plan y de tus ingresos a final de año.

¿Cuál es el máximo que desgrava un plan de pensiones?

La característica más interesante de los planes de pensiones es que las aportaciones son deducibles en el IRPF hasta alcanzar el límite establecido por ley.

Este máximo es de la menor de estas dos cantidades: 8000 € anuales o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Por ejemplo, si tus ingresos son de 25.000 €, solo podrás deducirte 7500 € (el 30 % de esta cifra), mientras que si tus ingresos son 30.000 € podrás deducirte hasta 8000 €.

Los expertos recomiendan realizar aportaciones periódicas todos los meses, pues no hay límite en cuanto al número de aportaciones realizadas en un plan durante un año. Sin embargo, normalmente es a final de año cuando se realizan la mayor parte de las aportaciones al plan, en un intento final por pagar menos impuestos y aprovechar al máximo lo que desgrava un plan de pensiones.

¿Cuál es el ahorro fiscal de un plan de pensiones?

Vayamos a los números. Si todavía no has hecho el cálculo, te proponemos un sencillo ejemplo para que compruebes por ti mismo cuánto dinero te puedes ahorrar.

Al estar el IRPF estructurado por tramos, el tipo efectivo pagado finalmente dependerá del tramo en que te encuentres. No pagará lo mismo alguien cuyos ingresos sean de 25.000 € anuales que otro contribuyente que haya obtenido 40.000 €.

Así, por ejemplo, un contribuyente residente en Castilla y León cuyo rendimiento netos del trabajo sean de 23.000 € anuales tendrá que pagar 4.067,35 € de IRPF, con un tipo efectivo del 16,26 %. En este supuesto, el importe máximo que da se podría desgravar sería de 6900 €, que es el 30% de 23.000 €

En función de las aportaciones que haya realizado, los resultados serán los siguientes:

Aportaciones Cuota reducida Tipo efectivo Ahorro Total Porcentaje ahorrado
1000 € 3777,35 € 15,10 % 290 € 7,13 %
2000 € 3487,35 € 13,94 % 580 € 14,25 %
3000 € 3203,35 € 12,81 % 864 € 21,24 %
4000 € 2943,35 € 11,77 % 1124 € 27,36 %
5000 € 2683,35 € 10,73 % 1384 € 34,02  %
6000 € 2437,50 € 9,75 % 1629,85 € 40,07 %
6900 € 2221,50 € 8,88 % 1845,85 € 45,38 %
7000 € 2221,50 € 8,88 % 1845,85 € 45,38 %
8000 € 2221,50 € 8,88 % 1845,85 € 45,38 %

Si, en cambio, los ingresos del contribuyente hubiesen sido de 38.000 € y, por tanto, tuviera que pagar 8782,03 € en impuestos a un tipo efectivo del 21,95 %, las aportaciones a los planes de pensiones hubiesen reducido la factura de la siguiente manera:

Aportaciones Cuota reducida Tipo efectivo Ahorro Total Porcentaje ahorrado
1000 € 8412,03 € 21,03 % 370,00 € 4,40 %
2000 € 8042,03 € 20,11 % 740,00 € 9,20 %
3000 € 7672,03 € 19,18 % 1110,00 € 14,47 %
4000 € 7302,03 € 18,26 % 1480,00 € 20,27 %
5000 € 6967,35 € 17,42 % 1814,68 € 26,05 %
6000 € 6677,35 € 16,69 % 2104,68 € 31,52 %
7000 € 6387,35 € 15,97 % 2394,68 € 37,49 %
8000 € 6097,35 € 15,24 % 2684,68 € 44,03 %

Como vemos, cuanto más aportemos, mayor será el ahorro fiscal del que podremos disfrutar, llegando en muchos casos al 45 % de ahorro.

¿Estoy a tiempo de beneficiarme de la desgravación de un plan de pensiones?

Hasta el 31 de diciembre puedes realizar tantas aportaciones como quieras para beneficierte de la desgravación del plan de pensiones en la renta, siempre y cuando no superes los límites mencionados.

Eso sí, hay que tener en cuenta que desde que enviamos la orden hasta que el propio fondo de pensiones la procesa trascurre un tiempo que es necesario tener en cuenta.

Los sábados, domingos y festivos tienen la condición de días inhábiles a efectos de cómputo del plazo, según consulta resuelta por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. Teniendo en cuenta que la última semana del año se concentran varios días festivos y en ocasiones también fines de semana, conviene no esperar hasta el último día para realizar todas estas aportaciones.

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