Cuánto desgrava un plan de pensiones
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Entre las muchas opciones que existen a la hora de pagar menos impuestos en la declaración de la renta, los planes de pensiones son una de las más habituales. Pero, ¿cuánto desgrava un plan de pensiones?

El efecto que tiene un plan de pensiones sobre los impuestos que pagas dependen en buena medida de tus ingresos y las aportaciones que realices, pero puede hacerte ahorrar hasta un 45% de lo que pagas a Hacienda cada año.

¿Cómo desgrava un plan de pensiones?

La característica más interesante de los planes de pensiones es que las aportaciones son deducibles en el IRPF hasta alcanzar el límite establecido por ley. Dicho de manera más clara, no pagarás impuestos por las cantidades que inviertas en tu plan.

¿Cuál es el máximo de desgravación de un plan de pensiones?

Lo máximo que desgrava un plan de pensiones cada año es la menor de estas dos cantidades: 10.000 € anuales o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Por ejemplo, si tus ingresos son de 25.000 €, solo podrás deducirte 7500 € (el 30 % de esta cifra), mientras que si tus ingresos son de 35.000 €, podrás deducirte hasta 10.000 €.

No obstante, hay que tener en cuenta que, con la nueva fiscalidad de los planes de pensiones introducida en 2021, estos límites cambian en función del tipo de plan al que se realiza la aportación.

¿Cuánto desgrava un plan de pensiones en 2021?

Límite de las aportaciones

2020 2021
Planes de pensiones individuales 8000 € en total, hasta un máximo del 30% de la base imponible 2000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible
Planes de pensiones de empleo 8000 € adicionales (hasta un total de 10.000 €) siempre que tal incremento provenga de contribuciones empresariales
Aportaciones a planes de pensiones del cónyuge 2500 € 1000 €

Lo recomendable es realizar aportaciones periódicas todos los meses, pues no hay límite en cuanto al número de aportaciones realizadas durante un año. Sin embargo, normalmente es a final de año cuando se realizan la mayor parte de las aportaciones, en un intento final por pagar menos impuestos y aprovechar al máximo lo que desgrava un plan de pensiones.

Calculadora de desgravación fiscal del plan de pensiones

Calcular cuánto desgrava un plan de pensiones es relativamente sencillo. Solo hay que tener en cuente que, al estar el IRPF estructurado por tramos, el tipo efectivo pagado finalmente dependerá del tramo en elque te encuentres. No pagará (ni se ahorrará) lo mismo alguien cuyos ingresos sean de 23.000 € anuales que otro contribuyente que haya obtenido 38.000 €.

Ahorro si ganas 23.000 € al año

Ejemplo para unas retribuciones anuales del trabajo de 23.000 €, en cuyo caso la aportación máxima son 5862 € al año (el 30% de los rendimientos netos del trabajo, que para ese sueldo son 19.540 €).

Aportaciones IRPF Tipo efectivo Ahorro Reducción cuota
0 € 3010,70 € 13,09 % 0 € 0 %
1000 € 2770,70 € 12,05 % 240 € 7,97 %
2000 € 2530,70 € 11,00 % 480 € 15,94 %
3000 € 2290,70 € 9,96 % 720 € 23,91 %
4000 € 2050,70 € 8,92 % 960 € 31,89 %
5000 € 1810,70 € 7,87 % 1200 € 39,86 %
5862 € 1603,82 € 6,97 % 1407 € 46,73 %

Ahorro si ganas 38.000 € al año

Ejemplo para unas retribuciones anuales del trabajo de 38.000 €, en cuyo caso la aportación máxima son son 10.000 € al año.

Aportaciones IRPF Tipo efectivo Ahorro Reducción cuota
0 € 7185,80 € 18,91 % 0 € 0 %
1000 € 6885,80 € 18,12 % 300 € 4,17 %
2000 € 6585,80 € 17,33 % 600 € 8,35 %
3000 € 6285,80 € 16,54 % 900 € 12,52 %
4000 € 5985,80 € 15,75 % 1200 € 16,70 %
5000 € 5685,80 € 14,96 % 1500 € 20,87 %
6000 € 5385,80 € 14,17 % 1800 € 25,08 %
7000 € 5085,80 € 13,38 % 2100 € 29,22 %
8000 € 4785,80 € 12,59 % 2400 € 33,40 %
 9000 € 4485,80 € 11,80 % 2700 €  37,57 %
 10000 € 4185,80 € 11,02 % 3000 €  41,75 % 

En resumen, cuanto más aportes sin superar el límite, mayor será el ahorro fiscal del que podrás disfrutar, superando en muchos una reducción del 45 % en los impuestos que pagas en la renta.

Plazos para desgravar un plan de pensiones

Hasta el 31 de diciembre puedes realizar tantas aportaciones como quieras para beneficierte de la desgravación del plan de pensiones en la renta.

Eso sí, hay que tener en cuenta que, desde que envçias la orden hasta que el propio fondo de pensiones la procesa, transcurre un periodo de tiempo. Los sábados, domingos y festivos tienen la condición de días inhábiles a efectos de cómputo del plazo, según consulta resuelta por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.

Considerando que la última semana del año se concentran varios días festivos y en ocasiones también fines de semana, conviene no esperar hasta el último día para realizar todas estas aportaciones.

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