nueva fiscalidad de los planes de pensiones
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Los Presupuestos Generales del Estado (PGE) 2021 pretenden dar un giro al actual sistema de pensiones público y a los planes de pensiones privados. Una vez superen el trámite parlamentario para su aprobación, modificarán la fiscalidad de los planes de pensiones, pero no necesariamente su atractivo.

¿Cómo afectarán los Presupuestos Generales del Estado 2021 a los planes de pensiones?

Los PGE cambiarán la fiscalidad de los planes de pensiones individuales y también de los planes de pensiones de empleo, que son los que las empresas crean para sus trabajadores.

El objetivo del Gobierno es incentivar el ahorro e inversión para la jubilación. Actualmente, apenas un 13 % de los trabajadores españoles cuenta con un plan de empleo, según los datos de Inverco, la Asociación de Instituciones de Inversión Colectiva y Fondos de Pensiones.

Con esta reforma de los planes de pensiones se pretende que los planes de empleo ganen peso entre las herramientas para planificar la jubilación, en detrimento de los planes individuales, que son los que puedes contratar por tu cuenta.

Las dos vías de los PGE para lograrlo son:

Fiscalidad planes pensiones Cambios en la fiscalidad de los planes de pensiones, que priman la inversión en planes de empleo frente a planes individuales.
Aportaciones plan de pensiones La creación de un fondo público de pensiones articulado a través de planes de empleo de aportación definida.

Cambios en la tributación de los planes de pensiones para 2021

¿Cómo cambia la fiscalidad de los planes de pensiones en 2021? Las modificaciones que introducen los PGE 2021 afectarán de forma directa a la desgravación de los planes de pensiones y, de forma indirecta, a su rescate, en este caso a través de la subida del IRPF.

En cuanto a la deducción de los planes de pensiones, los PGE reducen su atractivo fiscal al limitar la cantidad máxima que se puede desgravar a partir de 2021. El límite actual de 8000 € pasará a ser de 2000 €. Los beneficios de aportar al plan siguen ahí, pero su alcance será mucho menor. Estos límites también se aplicarán a los Planes de Previsión Asegurados o PPA, que son la alternativa del sector asegurador a los planes de pensiones, y se rigen por la misma regulación.

A cambio, esta deducción máxima aumenta en 2000 € para los planes de pensiones de empleo, que pasarán a tener un límite de 10.000 €. Por eso mismo se dice que los PGE favorecen los planes de empleo a costa de los planes individuales. Y es que, en 2021, quienes quieran exprimir las ventajas de invertir en un plan, deberán hacerlo a través del de la empresa, si es que cuenta con uno.

Deducción máxima de planes de pensiones

2020 2021
Planes de pensiones individuales 8000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible 2000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible
Planes de pensiones de empleo 8000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible 10.000 € hasta un máximo del 30% de la base imponible

Los cambios fiscales por el lado del rescate llegan a través de la subida del IRPF para 2021. A diferencia de los fondos de inversión, los planes de pensiones tributan en la renta como parte de los rendimientos de trabajo.

Es por eso que, como los PGE también incluyen cambios en las tablas de IRPF con un nuevo tramo máximo al 47 % (para las rentas superiores a 300.000 €) frente al 45 % actual, puedes acabar pagando más impuestos al rescatarlo, aunque sólo si tu base imponible supera esa cantidad en el momento del rescate.

¿Cuándo será mejor el rescate de un plan de pensiones con la nueva fiscalidad?

¿Es mejor adelantar el rescate del plan de pensiones con los cambios fiscales para 2021? Salvo que la suma de tu pensión, las rentas de tu trabajo y el rescate del plan supere los 300.000 €, los cambios en el rescate no te afectarán. En otras palabras, vas a seguir pagando los mismos impuestos y con los mismos tipos de IRPF.

Independientemente, conviene recordar que las dos formas más sencillas para evitar pagar muchos impuestos por recuperar el plan siguen siendo las mismas:

Recuperar plan de pensiones Evitar rescatar el plan el mismo año en que te jubilas, sobre todo si has trabajado más de seis meses.
Recuperar pensión como renta Apostar por recuperar al menos una parte del plan en forma de renta, para evitar aumentar el tipo marginal a la hora de rescatarlo y, de esa manera, pagar menos impuestos.

La diversificación en inversión como respuesta a los cambios en la fiscalidad de los planes de pensiones

¿Han perdido su atractivo los planes de pensiones? En absoluto. Siguen siendo un instrumento muy útil para diferir el pago de impuestos a un futuro lejano y planificar la jubilación. Si piensas que el tipo máximo que pagas hoy en la renta es superior al que pagarás al jubilarte, invertir en un plan sigue siendo interesante.

Sin embargo, el nuevo límite de 2000 € a las aportaciones con derecho a deducción hacen más necesario que nunca buscar otras alternativas de inversión. No obstante, diversificar tu patrimonio en diferentes productos siempre es importante para reducir riesgos y combinar las ventajas que cada uno ofrece para distintos horizontes de inversión. Con este cambio, todavía más.

Por qué los fondos de inversión pueden ser una alternativa rentable

El mercado ofrece múltiples alternativas a los planes de pensiones, desde invertir directamente en bolsa hasta los seguros de ahorro. Sin embargo, la más similar a los planes son los fondos de inversión.

A fin de cuentas, un plan de pensiones invierte el dinero de los ahorradores en un fondo de pensiones, cuyo funcionamiento es similar a un fondo de inversión. La diferencia en la fiscalidad entre planes y fondos es que con un plan de pensiones puedes diferir el pago de impuestos del capital que inviertes (hasta los límites marcados) y en un fondo solo se puede diferir el pago de impuestos sobre las ganancias, siempre que estas se reinviertan en ese u otros fondos.

Para terminar, los fondos tienen la ventaja de que son más líquidos que un plan de pensiones, de manera que si necesitas recuperar tu inversión, podrás hacerlo en cualquier momento. Por eso mismo, son un gran complemento a tu inversión en planes.

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En Naranja I Diferencias entre un plan de pensiones y un plan de jubilación
Imagen | Kumpan Electric

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