Deducciones renta
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Se acerca el fin de año. Dentro de pocas semanas, se encenderán las luces de Navidad, comenzarán las cenas de empresa y las calles comerciales se llenarán de gente que ultima sus regalos. Y, como cada año por estas fechas, es el momento perfecto para ahorrar en tu declaración con las deducciones en la renta más importantes.

Así que, si te ha vuelto a salir a pagar, tienes hasta el 31 de diciembre para planificar las decisiones sobre impuestos y así reducir tu factura fiscal. Lo que hagas hasta ese momento tendrá su repercusión a partir del próximo mes de abril, en tu próxima declaración de la renta. Esto es lo que te podrías ahorrar.

Realiza aportaciones a tu plan de pensiones

Las aportaciones realizadas a un plan de pensiones es una de las deducciones en la renta más importantes. Son deducibles en el IRPF hasta un máximo de 8000 € o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. Los expertos recomiendan realizar aportaciones sistemáticas, es decir, de forma periódica todos los meses. Cuanto más aportemos, más podremos ahorrar, hasta el 45 % de nuestra cuota fiscal.

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El ahorro dependerá también de la renta del contribuyente. Por ejemplo, una persona con ingresos de 25.000 € tendrá una deducción diferente que un contribuyente cuyos ingresos sean de 40.000 €. Además, en el primer caso, el límite máximo de las aportaciones que que dan derecho a deducción son 6900 €, que es el 30 % de sus rendimientos netos del trabajo. Por eso a partir de esa cantidad el ahorro no se incrementa, y no sería rentable fiscalmente hacer aportaciones por encima de ese importe.

Aportación anual Deducción Ahorro con ingresos de 25.000 € Ahorro con ingresos de 40.000 €
1000 € 1000 € 290 € 370 €
2000 € 2000 € 580 € 740 €
3000 € 3000 € 864 € 1110 €
4000 € 4000 € 1124 € 1480 €
5000 € 5000 € 1384 € 1814,68 €
6000 € 6000 € 1629,85 € 2104,68 €
7000 € 7000 € 1845,85 € 2394,68 €
8000 € 8000 € 1845,85 € 2684,68 €

Realizar donativos a ONG

También podrás ahorrar si realizas donativos a ONG y entidades que cumplan los requisitos recogidos en la Ley 49/2002. La deducción es del 75 % para los primeros 150 € donados y del 30 % para el resto, si bien este porcentaje se incrementa al 35 % si el donativo se ha realizado ya en años anteriores.

Por ejemplo, un contribuyente que realice un donativo de 1000 € a una ONG por primera vez, se podrá deducir 112,5 € por los primeros 150 € donados(el 75 %) y 255 € por los 850 € restantes (el 30 %). En total, la deducción en la base imponible será de 367,50 € (un 36,75 % del total del donativo).

Donativo Deducción Porcentaje total del donativo que se deduce Ahorro con ingresos de 25.000 € Ahorro con ingresos de 40.000 €
150 € 112,50 € 75,00% 13,00 € 40,50 €
300 € 157,50 € 52,50% 47,62 € 58,18 €
450 € 202,50 € 45,00% 59,76 € 75,90 €
600 € 247,50 € 41,25% 74,35 € 89,63 €
750 € 292,50 € 39,00% 88,92 € 107,33 €
1.000 € 367,50 € 36,75% 110,68 € 135,55 €

Amortiza tu hipoteca

Si has adquirido una vivienda con hipoteca con anterioridad al 1 de enero de 2013 todavía puedes beneficiarte de la bonificación fiscal que existía antes de esa fecha. En concreto, la deducción será del 15 % de la amortización de la hipoteca hasta un máximo de 9040 €. El importe máximo deducible será, por tanto, de 1356 €.

Amortización Deducción Ahorro con ingresos de 25.000 € Ahorro con ingresos de 40.000 €
1000 € 150,00 € 46,42 € 52,56 €
3000 € 450,00 € 136,01 € 165,15 €
5000 € 750,00 € 224,57 € 277,02 €
7000 € 1050,00 € 314,51 € 388,17 €
9040 € 1356,00 € 405,65 € 499,88 €

Invierte en empresas de reciente creación

Si inviertes tus ahorros en una empresa de nueva creación, podrás deducirte el 30 % del total del importe satisfecho al capital social de la sociedad, hasta un máximo de 60.000 € anuales. Este importe se descontará de la cuota estatal.

Esta deducción deberá cumplir dos requisitos: la inversión debe permanecer en tu patrimonio por un plazo superior a 3 años e inferior a 12, y la participación dentro de la sociedad no puede ser superior al 40 % del capital social de la entidad o de sus derechos de voto.

Normalmente, este tipo de deducciones son más interesantes si se realizan pequeñas aportaciones o la renta del contribuyente es elevada. El motivo es que, al ser la deducción bastante elevada, la cuota estatal queda a cero a partir de un cierto nivel de inversión, y por tanto la deducción no puede aplicarse.

Inversión Deducción Ahorro con ingresos de 25.000 € Ahorro con ingresos de 40.000 €
10.000 € 3000,00 € 1098,33 € 3000,00 €
20.000 € 6000,00 € 1098,33 € 3340,57 €
30.000 € 9000,00 € 1098,33 € 3340,57 €
40.000 € 12.000,00 € 1098,33 € 3340,57 €
50.000 € 15.000,00 € 1098,33 € 3340,57 €
60.000 € 18.000,00 € 1098,33 € 3340,57 €

Por afiliación a un sindicato o a un partido político

Las cuotas pagadas por las afiliaciones a un partido político o a un sindicato disfrutan de una deducción del 20 %, con un límite de 600 € anuales.

Cuota anual Deducción Ahorro con ingresos de 25.000 € Ahorro con ingresos de 40.000 €
100 € 20,00 € 6,00 € 9,00 €
200 € 40,00 € 12,00 € 13,00 €
300 € 60,00 € 18,00 € 22,00 €
400 € 80,00 € 24,00 € 30,00 €
500 € 100,00 € 30,00 € 38,00 €
600 € 1200,00 € 36,00 € 43,00 €

Cada una de estas deducciones son compatibles entre sí, de modo que puedes aplicar todas ellas si cumples con sus requisitos, siempre teniendo en cuenta que nunca podrás deducirte más de lo que tengas que pagar a Hacienda.

Y no te olvides de revisar las ayudas para madres trabajadores, así como las deducciones por maternidad y paternidad, ni tampoco las deducciones en la renta a nivel autonómico. Cada región aplica sus propias reglas tributarias, lo que te permitirá aumentar tu ahorro fiscal aún más si cabe.

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