capital o renta como rescatar mi plan depensiones
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Llevas toda una vida pensando en tu jubilación con tu plan de pensiones. Cuando por fin llega el momento del retiro hay una última cuestión que es importante resolver antes de disfrutar de tu nuevo status y tiempo libre: qué hacer con el plan de pensiones y cómo rescatarlo.
Existe más de una forma de recuperar el dinero del plan de pensiones; y con cada una cambian los impuestos que tendrás que pagar. Y es que la fiscalidad de los planes de pensiones no sólo es diferente a la de otros productos de inversión durante las aportaciones, sino que además tiene sus particularidades en el rescate.

Cómo tributa el rescate del plan de pensiones

Lo primero que debes saber en este sentido es que no estás obligado a recuperar el dinero nada más jubilarte. Puedes esperar el tiempo que quieras e incluso seguir realizando aportaciones. De hecho, puede ser incluso recomendable hacerlo para ahorrar impuestos al rescatar el plan de pensiones.

La razón es que este dinero tributa dentro de las rentas del trabajo, como también lo hace tu sueldo y la pensión pública, y a diferencia de cómo lo hacen las plusvalías de otros instrumentos de ahorro e inversión, que tributan a través de las rentas del ahorro. Al hacer efectivo el plan ese dinero se sumará a estos ingresos para tributar según la base general del IRPF, que es progresiva. Es decir, cuanto más ganas, más impuestos pagas.

Tramo IRPF Tipo impositivo
Hasta 12.450 euros 19%
12.450 – 20.200 euros 24%
20.200 – 35.200 euros 30%
35.200 – 60.000 37%
60.000 – en adelante 45%

 

Lo más normal es que tu salario sea más alto que la pensión pública que vas a percibir (es lo que se conoce como tasa de sustitución de las pensiones). Por eso, si rescatas el plan el año en que te jubilas, es posible que pagues más impuestos, independientemente de la modalidad en la que lo hagas, ya que el plan de pensiones se suma a los rendimientos que hayas obtenido ese mismo año.
A partir de ese punto, hay tres formas de rescatar el plan de pensiones: en forma de renta, en forma de capital o en forma mixta, que es una mezcla de las dos anteriores.

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Tarde o temprano dejarás de trabajar, y empezarás a disfrutar. Empieza a convertir el dinero suelto de cada mes en un sueldo extra cuando te jubiles.

Pasos para rescatar el plan de pensiones en forma de capital

Bajo esta modalidad recuperarás todo el dinero del plan de golpe, en una sola paga. A modo de ejemplo, si los derechos consolidados del plan (es decir, las aportaciones realizadas más la rentabilidad obtenida) alcanzan los 350.000 €, ese será el dinero que llegue a tu cuenta corriente.

Esta modalidad puede ser atractiva para quienes todavía no han terminado de pagar la hipoteca y quieren amortizar parte del préstamo o si tienes en mente un gran viaje para celebrar la jubilación.

Para recuperar tu plan de pensiones sólo tienes que acudir al banco e indicarlo. El papeleo es muy sencillo y en poco tiempo tendrás el dinero en tu cuenta,
¿Y Hacienda? ¿Cuántos impuestos se pagan por rescatar el plan en forma de capital? La mecánica fiscal es la que ya hemos explicado. Es decir, el dinero de tu jubilación privada se sumará al resto de ingresos del trabajo.

Para minimizar el impacto fiscal, esta modalidad cuenta con un beneficio sobre el rescate como renta. Podrás aplicar una reducción del 40 % sobre los beneficios generados hasta 2007 (en País Vasco y Navarra no existe límite temporal). Esto quiere decir que sólo sumarás un 60 % del dinero que hayas ganado con el plan hasta ese momento, aunque los beneficios posteriores a ese año no disfrutan de esta bonificación.

Eso sí, para disfrutar de esta ventaja fiscal deberás recuperar parte del plan como capital el año en que te jubiles o el siguiente. Si lo haces más tarde no disfrutarás de esa reducción y pagarás muchos más impuestos.

Pasos para rescatar el plan de pensiones en forma de renta

Esta es la forma más habitual de recuperar el dinero de la jubilación. Como su propio nombre indica, consiste en ir recibiendo una serie de rentas periódicas hasta que se agote el dinero del plan. Estas rentas pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales, según prefieras.

La ventaja de esta modalidad es evitas el impacto inicial que supone rescatar el dinero de golpe, en forma de capital. Como vas rescatando el capital poco a poco, es más complicado que tributes en los tramos más altos. El resultado es que pagarás menos impuestos en la mayoría de los casos.

En este sentido, fiscalidad del rescate del plan en forma de renta es la que ya hemos explicado, según la cual el dinero que recuperes se sumará al resto de ingresos como renta del trabajo. De esta forma, cada año añadirás el dinero que hayas cobrado a la pensión pública y tributarás por él como lo hacías por tu salario. En este sentido, puedes averiguar cuánto dinero retirar cada año del plan para no pagar de más sumando tu pensión pública con la privada y con las tablas de IRPF que has visto antes como referencia. Si necesitas saber cuál será tu pensión, pública, aquí puedes ver cómo calcularla.

Además, evitas la tentación que implica tener tanto dinero en la cuenta. La gran duda suele venir del lado de qué cantidad recuperar cada año. Para dar con la cifra puedes seguir la conocida regla del 4 %, que se denomina así por un estudio de la Universidad de Trinity realizado entre 1926 y 2010 según el cual si retiras ese porcentaje de una cantidad e inviertes el resto, el capital durará hasta 25 años.

¿Renta o capital? Cómo y cuándo se pagan menos impuestos al recuperar el plan

Como norma general, el rescate en forma de renta es menor gravoso que en forma de capital. La razón está de nuevo en las tablas de IRPF. Al repartir el dinero del plan en varios años es más complicado que alcances los tramos más altos, donde el impacto fiscal es de más acusado (hasta el 45 % en el tramo estatal).
Por el contrario, si rescatas todo el plan en un solo año es más fácil que tus ingresos lleguen a esos tramos altos y que, por lo tanto, pagues más por tu inversión para la jubilación. Al final, es el mismo motivo por el que no suele ser la mejor idea rescatar el plan nada más jubilarse.

Un ejemplo concreto

Imagina que llegado el momento de la jubilación tienes 350.000 € en el plan de pensiones ¿Cómo sería mejor rescatarlo? ¿En capital o como renta en un periodo de 10 años? ¿Con cuál pagarías menos impuestos?

Cómo el dinero del plan se suma a las rentas del trabajo, vamos a añadir los 15.161 € de la pensión media española. Además, vamos a suponer que, de ese dinero, 220.000 € corresponden a aportaciones realizadas antes de 2007. Sobre ese capital podrás aplicar una reducción del 40 %, de manera que solo se sumarían 132.000 € por esa parte, más los 130.000 € restantes de las aportaciones desde esa fecha.

En total, los ingresos de ese ejercicio ascenderían a 277.161 €. Esta es la cantidad que pasaría por las tablas de IRPF con el siguiente resultado, una vez restados los mínimos personales y familiares.

Tramo Cuota fiscal Capital Cuota fiscal Renta (primer año)
19 % 2365,50 € 2365,50 €
24 % 1860,00 € 1860,00 €
30 % 4500,00 € 3478,30 €
37 % 9176,00 € 0 €
45 % 97.722,45 € 0 €
TOTAL 115.623,95 € 7703,8 €

En el caso de recuperar el dinero en forma de renta durante 10 años, a los 15.161 € de la pensión se sumarían los 35.000 € del plan el primero y los siguientes años. En la tabla anterior se puede ver el resultado en un solo ejercicio. Esto es lo que pasaría durante los 10 años.

Año Capital Renta
Año 1 113.708,95 € 7703,80 €
Año 2 1607,59 € 7703,80 €
Año 3 1607,59 € 7703,80 €
Año 10 1569,59 € 7703,80 €
TOTAL 130.092,26 € 77.038,00 €

¿Cuál sería el resultado sin esa reducción del 40 %? En ese caso, sólo el primer año pagarías 155.223,95 € (169.692,26 € al cabo de 10 años teniendo en cuenta la pensión pública).

En la mayoría de los casos, compensa rescatar el plan en forma de renta, pues al cabo de los años, acabaremos pagando menos impuestos. De todos modos, todo depende de nuestras circunstancias particulares y de si necesitamos o no el dinero.

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