Niños en la Declaración de la Renta
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Tener un hijo es, además de fuente infinita de alegría, también un reto para el presupuesto familiar. Por fortuna, los hijos desgravan en la declaración de la renta, aliviando la carga fiscal de los padres de manera significativa mediante reducciones en la base imponible el IRPF y deducciones directas.

¿Cuánto desgravan los hijos en la declaración de la renta?

Cuando se tienen descendientes a cargo, la Agencia Tributaria aumenta el mínimo personal y familiar -la parte de nuestros ingresos que no tributa- en función del número de hijos, lo que se traduce en un menor tipo impositivo general. Estas son las cantidades:

Nº de hijos Mínimo por descendiente
1º hijo 2400 €
2º hijo 2700 €
3º hijo 4000 €
4º  hijo y siguientes 4500 €
Descendiente menor de 3 años 2800 € adicionales

Cabe anotar que, en caso de fallecimiento de un descendiente durante el ejercicio, la cuantía será de 1.836 €, y, además, dicho descendiente no se tendrá en cuenta para calcular el mínimo correspondiente al resto.

En caso de hijos con algún grado de discapacidad, también tenemos derecho a un mínimo adicional por discapacidad del descendiente

Grado de discapacidad Mínimo por discapacidad
≥ 33 % 3000 €
≥ 65 % 9000 €
Si necesita ayuda de terceras personas
o presenta movilidad reducida
3000 € adicionales

Es importante señalar que estas cantidades indicadas son para una declaración conjunta, si se realizan declaraciones individuales, debe prorratearse al 50% por cada progenitor. Cabe recordar que las parejas de hecho no pueden hacer declaración conjunta.

¿Hasta qué edad pueden incluirse los hijos en la Declaración de la Renta?

Los requisitos que deben cumplir los hijos para poder incluirlos en la declaración de la renta son los siguientes:

Hijos renta Que vivan efectivamente con sus padres

O sean económicamente dependientes (por ejemplo, estén estudiando fuera).

Edad hijos renta Que sean menores de edad o, en su defecto, menores de 25 años

Pero siempre que no hayan obtenido rentas superiores a 8.000 euros anuales o hayan presentado una declaración de IRPF de forma independiente con rentas superiores a 1.800 euros.

También se podrá aplicar el mínimo por descendiente con hijos mayores de 25 años si sufren un grado de discapacidad superior al 33% y cumplen el resto de requisitos.

Deducción por maternidad

Las mujeres trabajadoras tienen derecho a una deducción por maternidad de 100 euros al mes por cada hijo menor de tres años.

La peculiaridad de esta deducción es que se puede cobrar de forma anticipada, recibiendo esta cantidad mensualmente. Para solicitar el pago anticipado se debe presentar el modelo 140.

Cheque guardería para madres trabajadoras

El cheque guardería permite deducir a la madres que trabajan hasta 1000 € anuales para gastos de guardería de niños hasta los 3 años de edad. Esta deducción por maternidad se aplicará en forma de una minoración de la cuota diferencial en la declaración de la renta.

La ayuda pueden solicitarla las madres que matriculen a sus hijos en el primer ciclo de educación infantil en centros privados y estén dadas de alta en la Seguridad Social. Los contribuyentes no tienen que hacer nada para solicitar el cheque guardería, pues es la propia guardería quien tiene que presentar el modelo 233.

Deducción por familia numerosa

Las familias numerosas o con hijos con discapacidad también cuentan con una deducción en la declaración del IRPF que, al igual que la deducción por maternidad, también se puede cobrar por anticipado.

Tipo de familia numerosa Deducción
Familia numerosa 1200 € al año
Familia numerosa de categoría especial 2400 € al año
Familia monoparental con dos o más hijos a cargo 1200 € al año
Por cada descendiente o ascendiente a cargo con discapacidad 1200 € al año

En el caso de una familia numerosa con un hijo o ascendiente con discapacidad, las cantidades de la deducción se sumarán. También es importante aclarar que estas deducciones se aplican proporcionalmente al número de meses en los que se han cumplido los requisitos.

Deducciones autonómicas

Finalmente, también hay que tener en cuenta que cada comunidad autónoma puede ofrecer ayudas y deducciones complementarias que es importante consultar antes de presentar la declaración de la renta.

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