Tramos del IRPF en 2019
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En enero de 2016, el gobierno aplicó una reforma en los tramos del IRPF que supuso una rebaja importante de impuestos. Una reducción que afectó positivamente a casi 20 millones de contribuyentes, que vieron aumentada su renta disponible, y que sigue vigente actualmente, por lo que los tramos del IRPF en 2019 siguen siendo los mismos.

Tramos del IRPF 2019 para las rentas del trabajo

Los tramos para las renta del trabajo del Impuesto a la Renta de las Personas Físicas (de donde proceden las siglas IRPF) son los siguientes para el año 2019:

Rentas del trabajo Tipo impositivo
Hasta 12.450 € 19 %
12.450 – 20.200 € 24 %
20.200 – 35.200 € 30 %
35.200 – 60.000 € 37 %
Más de 60.000 € 45 %

Si se compara con los tramos el IRPF en 2015, esta rebaja introducida en 2016 (aunque se adelantó parcialmente a julio de 2015) supuso una reducción de los tipos en todos los tramos (de un 1% en los tres primeros y del 2% en los dos últimos). También implicó una ampliación del tramo que tributa al 30%, cuyo límite pasó de 34.000 € anuales a 35.200 €, reduciendo efectivamente los impuestos que se pagan.

Tramos del IRPF 2019 para las rentas del ahorro

En 2016 no solo se redujo el impuesto para las rentas del trabajo, sino que también se aplicó a los tramos del IRPF para las rentas del ahorro. Dentro de estas rentas están los dividendos procedentes de acciones, la rentabilidad de los fondos de inversión, los intereses de depósitos a plazo fijo o de las cuentas remuneradas, así como los incrementos de patrimonio obtenidos.

Rentas del ahorro Tipo impositivo
Hasta 6000 € 19 %
6000 – 50.000 € 21 %
Más de 50.000 € 23 %

En el caso de las rentas del ahorro, la reforma de 2016 supuso una reducción de un 1% en todos los tipos impositivos.

Retenciones de IRPF para autónomos

Esta reforma del IRPF también afectó a los trabajadores autónomos. Extendió a todo el colectivo las retenciones reducidas del 15% que hasta julio de 2015 se aplicaban solo a autónomos con rentas inferiores a 15.000 € anuales.

¿Cómo calcular el IRPF?

Saber calcular el IRPF es fundamental para poder saber con antelación cuántos impuestos vamos a pagar o si la Declaración de la Renta nos saldrá a devolver.  El cálculo es bastante sencillo, estos son los pasos que debemos seguir:

  1. Suma todos tus ingresos brutos. Si eres trabajador, eso significa la suma de todas tus nóminas (incluidas las pagas extras) antes de que se aplique la retención.
  2. Resta el mínimo por contribuyente el mínimo individual y otras deducciones y reducciones (como las deducción por los hijos o ascendientes a cargo) para calcular tu base imponible. Para una persona sin hijos son 5500 €.
  3. Aplica el tipo impositivo de cada tramo. Es decir, 19% para los primeros 12.500 €, 21% para los siguientes 7750 € (los que hay 12.450 y 20.200 €) y así hasta llegar a tu base imponible.
Calcular el IPRF: un ejemplo práctico

Vamos a calcular el IRPF de Juan, que gana 35.000 € brutos anuales. Juan está soltero y no tiene hijos ni descendientes a cargo, por lo que le corresponde un mínimo personal de 5500 €, que se restan de sus ingresos brutos para calcular su base imponible: 29.500 €.

Finalmente, aplicamos el tipo impositivo a cada tramo del IRPF

Rentas del trabajo Tipo impositivo Cuota
Hasta 12.450 € 19 % 2365 €
12.450 – 20.200 € 24 % 1860 €
20.200 – 29.500 € 30 % 2790 €
Total 7915 €

En total, Juan pagará 7915 € en impuestos (un tipo impositivo medio del 22%) aunque podría reducir esa cantidad si realizara aportaciones a su plan de pensiones o se pudiera acoger a otras deducciones en la Declaración de la Renta.

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