Tramos IRPF

El IRPF o Impuesto a la Renta de las Personas Físicas es uno de los principales impuestos que pagan los ciudadanos. Grava tanto las rentas del trabajo (ya seas asalariado o autónomo) como las rentas del ahorro (la que se obtiene de la rentabilidad de acciones y fondos de inversión, entro otros).

Se trata de un impuesto progresivo que tiene diferentes tramos, de manera que se paga más según aumentan tus ingresos o beneficios. Por eso es importante conocer los tramos del IRPF.

Subida del IRPF: cambios en el IRPF en 2021

En enero de 2021, el gobierno aplicó una reforma en los tramos del IRPF para la rentas del trabajo. Esta reforma supone un ligero incremento para las rentas a partir de 300.000 € anuales, aunque el resto de tramos han permanecido igual que en años anteriores.

Del mismo modo, se han incrementado ligeramente los impuestos para las rentas del ahorro superiores a 200.000 €.

Según las estimaciones de Hacienda, esta medida afectará únicamente a unos 36.000 contribuyentes, un 0,17% del total.

Nuevas tablas IRPF 2021

Tramos IRPF 2021 para las rentas del trabajo

Rentas del trabajo Tipo impositivo
Hasta 12.450 € 19 %
12.450 – 20.200 € 24 %
20.200 – 35.200 € 30 %
35.200 – 60.000 € 37 %
60.000 – 300.000 € 45 %
Más de 300.000 € 47 %

Tramos IRPF 2021 para las rentas del ahorro

Rentas del ahorro Tipo impositivo
Hasta 6000 € 19 %
6000 – 50.000 € 21 %
50.000 – 200.000 € 23 %
Más de 200.000 € 26 %

Tramos del IRPF 2020 para las rentas del trabajo

Los tramos del IRPF 2020 son importantes a la hora de calcular los impuestos que tienes que pagar en la declaración de la renta que se presenta en 2021, en la que se grava el ejercicio anterior. Estos son os tramos para las rentas del trabajo en 2020.

Rentas del trabajo Tipo impositivo
Hasta 12.450 € 19 %
12.450 – 20.200 € 24 %
20.200 – 35.200 € 30 %
35.200 – 60.000 € 37 %
Más de 60.000 € 45 %

Tramos del IRPF 2020 para las rentas del ahorro

Dentro de las rentas del ahorro están los dividendos procedentes de acciones, la rentabilidad de los fondos de inversión, los intereses de depósitos a plazo fijo o de las cuentas remuneradas, así como los incrementos de patrimonio obtenidos. Estos son los tramos que aplican a las rentas obtenidas en 2020:

Rentas del ahorro Tipo impositivo
Hasta 6000 € 19 %
6000 – 50.000 € 21 %
Más de 50.000 € 23 %

¿Cómo calcular el IRPF en 2021?

Saber calcular el IRPF es fundamental para poder saber con antelación cuántos impuestos vamos a pagar o si la declaración de la renta nos saldrá a devolver.  El cálculo es bastante sencillo, estos son los pasos que debemos seguir:

  1. Suma todos tus ingresos brutos. Si eres trabajador, eso significa la suma de todas tus nóminas (incluidas las pagas extras) antes de que se aplique la retención.
  2. Resta los gastos deducibles. Se podrán deducir en concepto de otros gastos y con carácter general, 2000 € anuales, aunque existen otros gastos deducibles, como las cotizaciones a sindicatos y colegios profesionales.
  3. Resta el mínimo por contribuyente el mínimo individual y otras deducciones y reducciones (como las deducción por los hijos o ascendientes a cargo) para calcular tu base imponible. Para una persona sin hijos son 5500 €.
  4. Aplica el tipo impositivo de cada tramo. Es decir, 19% para los primeros 12.500 €, 24 % para los siguientes 7750 € (los que hay 12.450 y 20.200 €) y así hasta llegar a tu base imponible.
Calcular el IPRF: un ejemplo práctico

Vamos a calcular el IRPF de Juan, que gana 37.000 € brutos anuales. Juan está soltero y no tiene hijos ni descendientes a cargo, por lo que le corresponde un mínimo personal de 5500 €, así como 2000 de gastos deducibles en concepto de otros gastos, que se restan de sus ingresos brutos para calcular su base imponible: 29.500 €.

Finalmente, se aplica el tipo impositivo a cada tramo del IRPF

Rentas del trabajo Tipo impositivo Cuota
Hasta 12.450 € 19 % 2365 €
12.450 – 20.200 € 24 % 1860 €
20.200 – 29.500 € 30 % 2790 €
Total 7015 €

En total, Juan pagará 7015 € en impuestos (un tipo impositivo medio del 19%) aunque podría reducir esa cantidad si realizara aportaciones a su plan de pensiones o se pudiera acoger a otras deducciones y desgravaciones en la declaración de la renta.

En Naranja | Todo lo que necesitas saber sobre la Declaración de la Renta
Imagen | Andrew McElroy

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